佛山禅城会计真账实操培训[金帐本]账务系统的账簿管理.doc

账务系统的账簿管理 账簿管理主要是账簿输出。账簿输出的方式主要是屏幕显示、打印、生成磁盘文件等。其中，显示和打印输出均以查询为基础，即先按用户要求查找数据，然后显示或打印。 一、日记账 日记账是按时间先后顺序逐笔登记全部经济业务的账簿，在账务系统中通常只设现金日记账和银行存款日记账。其内容已在第三章中述及，此略。 二、明细分类账 软件系统一般提供有普通三栏式、多栏式、复币式和数量金额式四种格式的明细账。其中普通三栏式、复币式和数量金额式明细账的格式都是完全固定的，但多栏式明细账必须由用户根据需要自行设置。 1.普通三栏式明细账的查询 明细分类账一般按科目进行查询。操作方法比较简单，即在选择明细账查询功能后，系统弹出查询条件录入窗口。用户可以在此设置会计期间、科目范围、币别、无发生额不显示等查询与显示条件。 2.多栏式明细账的设置与查询 软件不可能预设多栏账的格式，多栏账只能用户自己定义。 （1）多栏式明细账的设置。用户必须设置的项目主要有： ①多栏账科目。 ②明细科目代码。 ③栏目名称。 ④借或贷方。 详细内容请参见广东省会计从业资格考试辅导教材《初级会计电算化》第78页图4-l6。 （2）多栏式明细账的查询。用户设定多栏式明细账之后，即可通过条件窗口设置查询条件并显示多栏式明细账。 三、总分类账 总账不仅能全面、总结地反映经济活动，并且是编制会计报表的基础。 1.总账的格式 账务系统可以提供多种不同格式的总账，例如： （1）传统三栏式的总账。包括借贷余三栏。 （2）科目发生额与余额表式总账。它总括反映总账科目的期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期末余额等数据项。 （3）数量金额式总账。（第一次听说这种格式） 2.总账的查询 总账的查询条件包括指定会计期间、科目级次、科目范围、是否包括核算项目、币别、无发生额是否显示等。 小提示： 虽然教材中有“大多数软件都提供证账表一体化查询功能”之说，但这里的“表”并不代表资产负债表或利润表等，它只是个虚化的概念。所以，只能是从证到账或从账到证的查询，而不能做到真正的“证账表一体化查询”。 练习题 1．（单选）账簿的输出一般以（ ）（ ） C 栏目名称 D 借或贷方 3．（判断）账证表一体化查询功能一般指从凭证可以查看账簿，从账簿可以查看报表。（ ） 4．（单选）账务系统不提供的总账格式是（ ）（ ）（ ） 8．（单选）会计软件一般提供有普通三栏式、多栏式、（ ） C 多币式 D 复币式 9．（单选）在多栏式明细账的设置中不需要指定的是（ ） C 明细科目代码 D 栏目名称 10．（单选）在明细分类账的查询条件中不能指定的是（ ）.jinzhangben.cn 　会计学习交流 cc.jinzhangben.cn 会计实务操作　 第 2 页