商业银行流动性覆盖率信息披露指引.doc

商业银行流动性覆盖率信息披露指引 （征求意见稿） 第一条 为强化市场约束，提高商业银行流动性风险管理水平，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规和《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，制定本指引。 第二条 根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》适用流动性覆盖率监管要求的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行应当按照本指引的规定披露流动性覆盖率信息。 第三条 银行业监督管理对商业银行流动性覆盖率信息披露实施监督管理。 第四条 根据《商业银行资本管理办法（试行）》经银监会批准实施资本计量高级方法的银行（以下简称高级法银行）应当按照发布财务报告的频率，在财务报告中或官方网站上披露流动性覆盖率信息。若只在官方网站上披露，高级法银行应当在财务报告中提供查阅上述信息的网址链接。 第五条 高级法银行应当按照本指引附模板、说明和下列要求，按照并表口径披露最近一个季度流动性覆盖率及各明细项目的平均值： （一）在2017年前，披露季内三个月末数值的简单算术平均值。 （二）自2017年起，披露季内每日数值的简单算术平均值，并同时披露计算该平均值所依据的每日数值的个数。 第六条 高级法银行还应当披露与流动性覆盖率有关的定性信息。根据相关性和重要性原则，高级法银行可以考虑披露以下信息： （一）流动性覆盖率的季内及跨季变化情况。 （二）流动性覆盖率计算中的各构成要素对流动性覆盖率的影响及其变化情况。 （三）合格优质流动性资产构成情况。 （四）融资来源集中度情况。 （五）衍生产品头寸和潜在的抵（质）押品需求情况。 （六）流动性覆盖率中的币种错配情况。 （七）本行流动性管理的集中程度。 （八）集团内各机构间流动性相互影响情况。 （九）其他对本行流动性有重要影响的现金流入和流出情况。 第七条 高级法银行应当在官方网站上至少保留最近4个季度的流动性覆盖率信息。 第八条 其他商业银行应当至少按照发布财务报告的频率和并表口径，在财务报告中或官方网站上披露流动性覆盖率及合格优质流动性资产、未来30天现金净流出量的期末数值。 第九条 商业银行因特殊原因不能按时披露流动性覆盖率信息的，应当。 第十条 商业银行董事会应当保证所披露的流动性覆盖率信息真实、准确、完整，并就其保证承担相应的责任。 第十一条 对于未按照本指引要求进行信息披露的商业银行，要求其限期整改，并视情形按照法律法规采取监管措施或者实施行政处罚。 第十二条 本指引由银监会负责解释。附件1 高级法银行流动性覆盖率定量信息披露模板 折算前数值 折算后数值 合格优质流动性资产 1 合格优质流动性资产 现金流出 2 零售存款、小企业客户存款，其中： 3 稳定存款 4 欠稳定存款 5 无抵（质）押批发融资，其中： 6 业务关系存款（不包括代理行业务） 7 非业务关系存款（所有交易对手） 8 无抵（质）押债务 9 抵（质）押融资 10 其他项目，其中： 11 与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的现金流出 12 与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金流出 13 信用便利和流动性便利 14 其他契约性融资义务 15 或有融资义务 16 预期现金流出总量 现金流入 17 抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券） 18 完全正常履约付款带来的现金流入 19 其他现金流入 20 预期现金流入总量 调整后数值 21 合格优质流动性资产 22 现金净流出量 23 流动性覆盖率（%） 高级法银行流动性覆盖率定量信息披露模板说明 一、模版中的各项数据均采用并表口径，并表范围按照《商业银行流动性风险管理办法（试行）》的相关规定执行。 二、模版中的各项数据均为最近一个季度内月末数值或每日数值的简单算术平均值。如： 其中，在2017年之前，T等于3；自2017年起，T为最近一个季度内每日数值的个数。 三、模版中各个项目的月末或每日数值根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》中的相关口径和方法计算，其中： （一）各个项目的折算前数值是指未来30天内到期或可收回的现金流入或流出项目余额。 （二）各个项目的折算后数值是对其折算前数值按折扣系数（合格优质流动性资产）或折算率（现金流入和流出项目）折算后的数值。 （三）合格优质流动性资产的调整后数值是指按合格优质流动性资产折扣系数、2B资产和二级资产在合格优质流动性资产中占比的上限要求进行折算和调整后的数值。 （四）现金净流出量的调整后数值是指按现金流入和流出项目折算率、可计入的预期现金流入总量占预期现金流出总量的上限要求进行折算和调整后的数值。 四、由于存在可计入的预期现金流