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公司日常费用报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、生产费用及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销、还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注意事项见附录1 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务主管复核→副总经理审批→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常办公费用报销制度及流程 第六条 日常办公费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（注意事项见附件5） 第七条 外贸部快递单证或产品给客户，使用DHL等月结快递公司的，底单必须在寄件的第二天之前交予财务部留底对账，并必须在底单正面空白处注明“客户”、“订单号”、“下单员”、“所寄为何物”四个信息。 第八条日常办公费用报销规定 (一) 日常费用报销，报销须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。（票据粘贴注意事项见附件2） (二) 按规定的审批程序报批：经办人填制“报销单”→部门主管签认→财务主管审核→副总经理审批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第九条 生产过程中产生的费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→副总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。票据粘贴注意事项见附录2 第四部分 应付账款管理 第十条 应付账款流程 （一）采购部收到《生产订单》后，做采购计划，填写《申购单》，由财务部审核采购单价是否异常，单品毛利是否达标。财务审核后，移交副总经理审核。审核通过后，将《申购单》的存根联交予财务部留底备查。 （二）根据生产计划和出货计划，采购部于付款前三天将《生产订单采购请款单》及《送货单》、《入库单》递交给财务部审核付款。 （三）采购部可提前将《生产订单采购请款单》提交给财务部，但必须提前一天在贸易通上通知财务付款时间，否则，造成付款延误，后果由采购部承担。 （四）对于需要网银汇款的《生产订单采购请款单》，采购部必须提交电子打印版的《生产订单采购请款单》，一律不予手写，并在“小写合计金额”、“收款户名”、“银行名称”、“银行账号”四栏填充颜色，并要求排版整齐。见附件3 （五）财务部审核无误后，移交副总经理审核。审核通过后，递交总经理付款。 （六）对于月结供应商和预付货款供应商，采购部必须在物料入库后将《送货单》和《入库单》移交财务部入账。所移交的《送货单》必须有仓管及副总经理的签名，否则不予付款。 （七）对于新供应商付款，采购部必须提供供应商的营业执照、国税证、地税证、代码证、银行账户信息（如果是汇入私人账户，必须提供付款委托书）给财务部审核，供应商资质审核无误后，方可办理付款手续，否则财务部有权不予审核付款。 第五部分 招待费、佣金及专项费用支出 第十一条 招待费与佣金报销规定 （一）各部门因工作需要招待客户需事前请示招待标准，报销时在票据背后及《报销单》上注明“客户”、“订单号”、“下单员”。 （二）节日的招待计划由各部门报财务部，由财务部统一编制计划报总经理审批。 （三）外贸部订单佣金的支付，必须提供支付佣金的协议书（如确实无法提供，需要业务员以书面形式说明情况，副总签名确认）、佣金接收人的身份证明资料（如护照复印件、身份证复印件等）、银行账户信息的确认资料。否则财务部不予审核付款。 （四）外贸部订单费用的支付，必须提供费用对账单（经货代公司盖章，我司业务员、跟单员、跟单主管签名确认方可有效），银行账户信息的确认资料。否则财务部不予审核付款。 第十二条 公司账户不足以支付相