论社保基金监管模式的构建与优化.docVIP

论社保基金监管模式的构建与优化 【摘要】本文分析了我国社会保障基金监管体系存在的问题：缺乏具有相对独立监管权限和监管能力的监管主体；基金监管政出多门，体制不顺；监管立法滞后，违规成本低等；针对这些问题，论文提出了相应的对策建议：实行分权式的社会保障基金管理模式、建立健全社会保障基金监管的法律体系、创新社会保障基金监管模式。 【关键词】社保基金 社保基金监管 监管制度构建与优化 一、社保基金和社保基金监管的基本理论 社保基金概述 1. 社保基金的内涵 全国社会保障基金(以下简称社保基金)是指全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。社保基金是不向个人投资者开放的，社保基金是国家把企事业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，实现保值增值。 社保基金是根据国家有关法律、法规和政策的规定，为了实施社会保障制度，按照保障体系、通过各种渠道而筹集起来的、法定的、收支平衡的、专款专用的经费的统称。[1]我国的社会保障基金，一般是由社会保险基金、社会救济基金、社会福利基金、优待抚恤基金和社会服务基金等五个部分组成。 2.社保基金的意义 首先，社保基金可以保障基本需求，维护社会稳定。社会保险从社会公平的角度出发，除了满足社会成员的生存需求，保障国民的基本生活之外，还为整个社会经济的运行进行了良好的调节，这也就是社会保险最为根本的功能和作用。 第二，维持社会再生产，促进经济增长。社会保险基金的支付和使用能够保证和促进劳动力的再生产，从而推动整个社会生产力的发展和经济的繁荣。当社会保险体较为完善时，在一定程度上能够促进社会成员的消费而不是储蓄行为，从而推动经济增长。在劳动者丧失劳动能力和经济收入时，社会保险能够维持其自己及家庭成员的基本生活，保证劳动力再生产进程不受阻碍。 第三，提高资本形成效率，为国民经济发展积累资金。一直以来，资本积累被认为是社会经济发展重要的推动力，同时也是促进经济增长的重要途径，社会保险基金的积累性显然能够为提高资本形成效率创造条件。由于从社会保险费用的收缴到社会保险基金的支付利用之间会形成一个时间差，所以，在完全积累或者部分积累的情况下，就要求社会保险基金管理机构能够利用社会保险基金进行合理有效的投资组合管理，实现社会保险基金的保值增值，进而提高资本利用效率，从而进一步实现社会保险制度与资本市场和国民经济的协调发展。[2] 社保基金监管概述 1.社保基金监管的内涵 所谓社会保障基金监管是指国家授权专门的行政监管机构依法对社会保障基金收缴、管理、支付、投资运营、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保障基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。 社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险 基金的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是 社会保险基金制度安全运行的核心环节。[3]一般而言，社会保险基金管理的范围主要包括传统社会保险制度构架中养老、医疗、失业和工伤保险各项基金的费用征缴，基金保管与各类保险金支付，基金的投资营运与管理，社会保险统账模式中基金的分层管理等等。 2.社保基金监管的意义 社会保障基金是一项专项资金，有着特定的用途，是人民群众的“养命钱”、“保命钱”“、救命钱”。它涉及范围广，政策性强，因而对社会保障基金的监管就成了社会保障基金管理的重要内容。只有保持了社保基金的安全、稳定和有效地保值增值才能够确保社会保障制度健康、稳定的发展，才能够确保社会的和谐稳定，真正成为和谐社会建设的基础工程，社保基金的有效监管是社保基金安全、有效运行和实现保值增值的前提条件。[4]近年来，我国社保基金出现快速增长的势头，但由于政府对社保基金的监管出现了不应该有的失位、缺位和错位，社保基金管理制度也漏洞百出，这种情况造成的结果是一些地方政府和管理者监守自盗，把老百姓的养命钱视为了自家的小金库，挤占挪用；投资人不顾风险进行投资，把社保基金最基本的安全性要求置之脑后，更为严重的是在社保基金监管中出现的官商勾结、滋生腐败的问题。这不仅威胁到了社保基金的管理安全性，而且导致其保值增值的目标也未能实现，致使国家、单位、乃至个人的负担加重，整个社会保障的供给能力要被迫降低，甚至整个社会保障体系还会出现危机。接连曝光的“社保大案”无不提醒我们，加快社保基金监管的立法，依法加强社保基金监管刻不容缓。 3.社保基金监管的原则 （1）法制性原则。社保项目是由国家通过立法在全社会强制推行的一项重大举措，社保基金的筹集、运营、给付都有专门的法律来予以保障实施。财政监管对社保基金意义重大，关系广泛，不仅会直接影响到被保险人的