营销业务规范.docVIP

业务处理规范 1月14日，“运光电费系统”将在大兴供电公司进行试点运行，为保证账务处理的正确性，现就大兴供电公司日常业务处理做如下规范： 一张进账单应严格对应一张支票 目前业务处理过程中存在一笔进账单对应多张支票的情况，要求“按照一张进账单对应一张支票”进行业务规范。 银行承兑汇票应以贴现日做出纳确认处理 个别用户以银行承兑汇票交费，应以贴现日做入账处理，即贴现日对该笔实收做“出纳确认”。 违约金与应收一起入电费户 系统自动生成凭证： 借：银行存款 贷：应收账款＼＼电费违约金＼收到电费违约金其他应付款＼违约使用电费＼收到违约使用电费 确认应收电费 应收帐款 应收售电收入＼电费 大兴供电公司 确认电费收入 主营业务收入 主营业务收入＼电费 确认三峡基金收入 主营业务收入 主营业务收入＼三峡基金 确认城市附加费收入 主营业务收入 主营业务收入＼城市附加费 确认水库后扶基金收入 主营业务收入 主营业务收入＼水库后扶基金 确认可再生能源电价附加收入 主营业务收入 主营业务收入＼可再生能源电价附加 确认差别电价收入 主营业务收入 主营业务收入＼其他收入＼差别电价 确认电费增值税 应交税费 应交税费＼电费 确认三峡基金增值税 应交税费 应交税费＼三峡基金 确认城市附加费增值税 应交税费 应交税费＼城市附加费 确认水库后扶基金增值税 应交税费 应交税费＼水库后扶基金 确认可再生能源电价附加增值税 应交税费 应交税费＼可再生能源电价附加 确认差别电价增值税 应交税费 应交税费＼差别电价 2）、京郑铁路用户特殊用户（基层单位凭证） 凭证摘要 科目 明细 对象 借方金额 贷方金额 将京郑电费转公司财务（基层单位） 应收帐款 应收售电收入＼应收电费 将京郑电费转公司财务（基层单位） 内部往来 内部往来 3）、220KV以上电费用户（基层单位凭证） 凭证摘要 科目 明细 对象 借方金额 贷方金额 将220kv电费转公司财务 应收帐款 应收售电收入＼应收电费 应收售电收入＼应收三峡基金 应收售电收入＼应收城市附加费 应收售电收入＼应收水库后扶基金 应收售电收入＼应收可再生能源电价附加 应收售电收入＼应收差别电价 内部往来 电费 4）、卡表返还（生成总部凭证） 凭证摘要 科目 明细 对象 借方金额 贷方金额 返还大兴供电公司卡表电费 预收帐款 一户一表电费＼返还卡表电费 返还大兴供电公司卡表电费 内部往来 电费 5）、实收凭证（基层单位凭证，含违约金及违约使用电费） 凭证摘要 科目 明细 对象 借方金额 贷方金额 工行0200011409003400149户电费入账 现金送款簿:1000000106 收费员:张三1002 银行存款收到存款工行0200011409003400149户电费入账 现金送款簿:1000000105 收费员:张三1002 银行存款收到存款实收电费1122 应收账款应收售电收入＼电费收到违约金2241 其他应付款电费＼电费违约金＼收到电费违约金收到违约使用电费2241 其他应付款电费＼违约使用电费＼收到违约使用电费 工行0200011409003400149户电费入账 现金送款簿:1000000106 收费员:张三1002 银行存款收到存款 工行0200011409003400149户电费入账 现金送款簿:1000000105 收费员:张三1002 银行存款收到存款 实收电费1122 应收账款应收售电收入＼电费 收到违约金2241 其他应付款电费＼电费违约金＼收到电费违约金 收到违约使用电费2241 其他应付款电费＼违约使用电费＼收到违约使用电费 7）、月末结转凭证： 基层单位凭证(月底) 凭证摘要 科目 明细 对象 借方金额 贷方金额 月末结转应收 应收账款 应收售电收入＼电费 月末结转应收 预收账款 基层单位凭证（月初） 凭证摘要 科目 明细 对象 借方金额 贷方金额 月初结转预收 预收账款 月初结转预收 应收账款 应收售电收入＼电费 凭证样式：