财务中心各职能部门理制与考核方案.docVIP

财务中心各职能部门管理制度与考核方案 1 财务部管理制度设计与考核方案 1．1 财务部综合管理制度 制度 名称 财务部综合管理制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。 第2条 管理原则。 1．计划管理原则即要求加强企业财务活动的计划性。经济核算原则。统一领导与分级口管理原则。物资利益原则利用价格、税金、利息、奖金等价值形式进行经济管理。 3．积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。 4．厉行节约，合理使用资金。 5．合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7．完成企业交办的其他相关工作。 第4条 总会计师工作职责。 1．执行企业章程、股东大会和董事会决议，主持编制并签署企业的财务计划、信贷计划和会计报表等，制定落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。 2．编制并执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。 3．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 4．建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 5．会签企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，，， 3．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。 4．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。 5．完成企业领导交的其他相关工作。 第6条 出纳工作职责。 1．办理现金收付和银行结算业务。 2．登记现金及银行存款日记账。 3．保管库存现金和各种有价证券。 4．保管有关印章、空白收据和空白支票。 5．积极配合银行做好对账、报账工作。 6．配合会计做好各种账务处理。 7．完成企业领导交办的其他相关工作。 第7条 审计工作职责。 1．认真贯彻执行有关审计管理制度。 2．监督企业财务计划的执行、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 3．详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 4．审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况、、 5．纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。 6．针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议和措施。 7．完成企业领导交办的其他相关工作。 第3章 财务人员工作守则认真核算：按会计制度的规定记、、报做到手续完备，内容真实，目清楚，日清月结、报及时从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划预算，遵守各项收入实现制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金好分析：定期检查、分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议坚持原则：对违反国家及、制度、计划预算的会计事项，财务人员应纠正，对于弄作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应拒绝执行，同时向审计报告实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、如实反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不利用工作之便假公济私，营私舞弊，做到正廉洁。严守秘密：严格遵守国家、保密制度，对各核算资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失，维护投资人的利益钻研业务：认真学习、刻苦钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。财务部门要加强对资金的管理，用好、管好资金，加速资金周转，提高资金使用效果，防止资金流失、挪用必须严格按照国家规定的现金使用范围，加强现金支出的管理属于范围以外的，要通过银行办理转结算，不能直接支付现金。 1．员工工资、现金、津贴、个人劳务报酬及加班费。 2．出差人员差旅费。 3．采购办公用品及其他用品，金额在使用支票、结算金额起点以下的。 4．业务经办人员的备用金。 5．确实需要用现金支付的其他支出。 第24条 企业财务主管每月终必须会同出纳员盘点库存现金一次，保证相符款相符。严禁将公款存入私人户或以私人名义用公款进行其他经营活动派往外地的人员，不论职务等级，提取现金都必须规定程序审批，数量较大的现金一般一周内总额超过元提取必须经所属企业主管领导批准出纳方准付款，可采用传真方式办理审批。企业应及时清理债权债务。对应收款，企业领导应督促经办人及时催收，发现问题应及时报告领导，造成损失追究有关人员的责任。 1．各种收支款项的凭证，必须如实填写款项的来源及用途，不得弄虚作假，