山力财务管理办法.docVIP

广东山力文化发展限公司 财务管理办法 第一章 总 则 1、制定目的 为了加强财务管理﹐充分发挥财务工作在经营中的作用﹐贯彻执行国家有关法律﹑法规﹑财经政策和财会制度﹐加强财务监督﹐保护企业财产的完整﹐作好经济核算﹐提高经济效益﹐促进企业的巩固和发展。根据《会计法》和《财务管理办法》的有关规定及和本集团公司的实际运作情况﹐特制订本办法。 2、适用范围 本办法适用于广东山力文化有限公司 3、管理单位 财务部为本规定之管理单位。 管理单位为附属于集团董事会下之财务部，组织图如下： 4、财务职能 财务会计的主要职责是向政府机构﹐企业外部投资者﹑债权人和其它与企业有利害关系的单位或个人及企业决策者﹑管理者等一系列的信息使用者提供有助于作出投资﹑信贷及其它有关决策的企业财务状况﹑经营业绩和财务状况变动的各种财务信息和非财务信息﹐主要包括关于资产﹑负债和所有者权益状况﹐现金流动或其它资金流动等能反映企业财务实力﹑变现能力和偿债能力的信息﹔关于收入﹐利润形成及其分配等能反映企业经营成绩﹑获利能力﹑支付现金股利能力及重新投资能力的信息。 管 理 办 法 第一节 财务收支﹑领用和报销管理规定 1、现金收支结算 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度﹐每天库存现金不得超过10﹐000元﹐超过金额应当天存入银行﹔现金收支必须呈总经理批准。为做到帐款