出入库管理规定.docVIP

制度 出、入库管理规定 签发 签发日期 文件编号 总页码 2 目的： 为了加强物资出、入库及库存管理，保证公司物资的真实性和运用效率，确保公司经济 业务合法、有效，最终实现库存科学、高效；准确核算公司产品的成本，使得成本管理科学化。 适应范围： 本规定适用于公司生产所需的原、辅材料和外协等采购物资，以及产品投产、中转生产、销售等产品物资，入库、仓储、领用、生产、会计核算等管理工作。 原、辅材料入库管理工作： 采购人员根据批准后的采购申请单，将采购物资经过检验后，办理入库手续。 经办人员根据合同和采购申请单填写一料一单的入库单（应填写物资名称、规格型号、送检数量、单价、金额、发票号码〔发票未到或没有发票该栏不写，等发票到时该栏补写方可报销，没有发票该栏不写按没有发票的报销流程〕、材料来源、入库日期等入库单栏次），经检验合格后（检验记录单分两联，检验员留一联，采购经办人留一联），办理入库交接手续。 仓库保管员首先应核对入库物资的名称、规格型号与入库单是否一致。 根据检验员验收合格数量，对合格实物数量进行清点，将实收数量填入入库单相应栏次。签名后，将入库单存根联和会计记帐联交经办人员。 仓库保管员根据入库单物资类别，登记在不同帐本上（并入库单保管员联夹在记帐的帐页上，待会计人员月核查）。根据指定划分存放区域，将物资放入指定存放地。 采购经办人员凭发票和入库单“会计记帐联”，进行物资入库审批、报销工作。 2.1、经办人员将发票和入库单对应一致后，先本人签署（表明对该项经济业务负责）后，交公司领导（总经理）审批。 2.2、财务部门接到经过审批后的发票和入库单，应审核：发票合法性（公司名称、税号是否正确等）、发票有无虚开（物资名称规格型号与入库单是否一致，单价金额与入库是否相符等）。审核无误后，办理入库报销手续。 2.3、财务人员报销所有物资发票时，要求必须附有相对应的入库单。仓库保管员签入库单时，不得办理后补手续：仓库保管员一般情况须当面点清，当时签收入库；特殊情况（物资采购后，生产急需，直接领用）采购经办人员须在一个工作日内，将入库信息和经过生产领用证实的书面信息后，办理签收入库。除上述之外，仓库保管员不得签收任何入库手续。 2.4、财务人员办理报销后，除记入相应的会计科目外，还应将入库单信息登记在电子表格内，以便月末与库房核对。 3、月末会计核对入库工作。 3.1、财务人员每个月末核对库房帐，核对入库记录和入库单是否一致。一致后，收回入库单记帐联。 3.2、会计从库房收回的入库单与报帐联、电子表格中信息核对，将差异部分（已入库，未报销部分）暂估入帐处理。同时异常情况报请财务总监、总经理，公司领导应对采购经办人员异常报销情况，给予处理。 四、生产经营领用管理： 1、生产计划根据销售合同或零星委托加工单（类似协议），编排生产计划，编制生产令号。为了便于成本核算，生产令号编制须遵循“一产品一令号”的原则：如江阴长电081101号合同有三种产品 TO92、TO220、TO252 ，编号应分别为JYCD081101-92、220、252。 2、生产计划编排人员根据生产安排情况，填写一料一单的领料单（领用一种规格型号的物资，须填一个领料单）。须填写：生产令号、物资名称、规格型号、请领数量等，生产部门领料人经生产部门经理审批/管理部分管库房负责人审批后方可有效。 3、库房保管员根据生效的领料单，进行物资发放。物资发放要求：原则上要求先进先出。发放时，同时登记卡片和帐本。 五、仓储管理工作： 1、库房必须完善帐、物、卡管理制度。帐须数量金额式，能够反映收、发、存的数量和金额；卡片要求能够反映现场收、发、存数量情况的记录。基本要求：不定期抽核帐物卡在数量上是否一致；保证随时一致。 2、库存现场管理。分区、分类管理，标示清楚、醒目，现场符合5S管理标准。所有物资须同一规格型号的物资存放在一地方，不得存入两处以上（待处理物资除外）。 3、库存物资价值计算。保管员在月末前检查一次：登记帐上入库、出库记录，是否都是单据且一致。一致后，交财务人员进行复核计算：复核入库、出库登记数量是否正确，入库单价金额是否正确，按照先进先出法计算出库金额和月末库存物资金额。复核正确计算完毕后，财务人员收回出、入库单据，并在月末最后一笔记录上签字（要求保管人员在以上记录上不得涂改）。 六、 委托加工（本市内协作）物资管理： 1、委托加工人员根据协议或合同，填写、审批委托加工协作单：协作单位、承制人（在承制单位上填写）、委托人（在委托单位填写）、批准人（在委托单位负责人填写）、工作令号（在工作令号填写）、名称、工时标准等等。 2、库房保管员根据生效的委托加工协作单，进行物资发放。在材料物资帐、卡上逐一登记发出。同时登记委托加工台帐。台帐登记要求：按照