费用管理及报销办法.doc

##房地产开发有限公司 费用管理及报销办法（试行） 一、总 则 为规范公司费用管理，节约费用支出，方便员工报销，特制定本办法。 二、费用管理原则 费用实行预算管理。费用支出以批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。 预算外费用或超预算费用应按照公司《财务预算管理规定》要求，向上级公司申请追加预算，申请批准后按照有关报销审批流程办理。 三、费用管理内容 费用管理分为日常费用管理和专项费用管理两部分内容。具体包括： 1、日常费用 指预算内下述管理费支出：工资及其相关的保险、住房公积金、住房补贴、房租补贴；业务招待费、礼品费；差旅费；办公用品费；市内交通费；交通燃料费；邮电通讯费；书报资料费；汽车修理费；办公设备维修费；印花税等税费；小型会议费；办公室房租费等。日常费用按照《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》进行报销。 2、专项费用 指预算内除日常费用之外的费用，如：项目开工仪式费用、项目评审费用、劳务费用、咨询费、出国费、团体会费、专项福利费等。专项费用按照《专项费用预算审批流程表（试行）》进行管理和报销。 四、费用报销审批权限 根据费用管理原则，为完善内部控制机制，费用报销按照权限分级审批。有关审批权限按照公司《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》及《专项费用预算审批流程表（试行）》执行。 五、报销单据要求 1．所有报销单据必须为真实有效、内容填写齐全的原始正本单据，包括有税务监制章、财务章、抬头、内容、金额的正式发票，各种车、船、飞机的有效票证以及财政部门监制的有效收费凭据等。 2．报销时需由报销人填写费用报销单，注明部门，用大写注明报销总计金额，预算内的费用按《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。报销单据上金额如有涂改，视同无效单据。 3．为保证原始凭证的完整与整齐，在报销时应将所有原始单据整齐粘贴在报销单后，并在报销单上填写连同报销单在内的原始单据张数。如单据杂乱、不符合要求，财务部将退回并要求报销人整理后再报销。 六、具体费用的报销要求及规定 1．招待费 招待费用包括宴请和赠送礼品，根据工作的实际需要先请示后安排。请示的方式包括书面、口头以及电话等方式。费用金额在核定的控制标准范围内（核定的标准另定）金额在人民币500元（不含500元）以下的须报请部门经理同意；金额在人民币500-1000元（不含1000元）的须报请主管副总经理同意；金额在人民币1000-10000元（不含10000元）的须报请总经理同意；金额在人民币10000元（含10000元）以上的视同专项费用，按专项费用预算审批流程办理。未经请示的招待费用一律不予报销。 2．差旅费 （1）国内出差：部门经理以下人员出差须报主管副总经理批准；副总经理出差须报总经理批准；总经理出差根据工作需要自行安排。总经理、副总经理出差可以乘飞机，其他人员出差原则上乘火车，特殊情况须经总经理批准。国外出差：按专项费用审批流程办理报批手续。 （2）出差人员凭“借款审批单”到财务部办理借支差旅费手续。 （3）出差人员回公司后应及时报销，如无特殊情况不得超过一周，前账未结者不得再借支差旅费；报销时凭符合规定的原始凭证填写“差旅费报销单”，按《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。 3．市内交通费 （1）员工每人每月发放市内公共交通补助50元人民币（总经理、副总经理不发放），发放市内交通补助后，不再报销市内公共交通费。如外出办事确实需要乘坐出租车，须报请综合部领导批准。 （2）乘坐出租车的范围只限于市区，出租车费发票须为地方税务局监制的统一发票。 （3）报销出租车费时，按《日常费用报销流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。 （4）当月发生的出租车费用须当月结清。 4．报刊费 各部门应在每年11月底前，将第二年所需订阅的各类报刊的名称、份数报综合部，由综合部统一订购。 5．公务车费 公务车费是指与公司公务车相关的费用，包括修理费、燃料费、停车费、存车费、过路过桥费等。公务车费由综合部负责管理，编制费用预算，加强各项费用管理。 6．办公费 公司日常办公开支由综合部统一负责，按年编制需求预算，分月安排采购计划，力争节约成本。 7．劳保用品 由综合部根据劳保管理规定提出标准并统一购买和发放，按《日常费用报销审批流程及审批权限表（试行）》办理报销手续。 8．通讯费 根据公司规定的每月报销审批定额进行管理。公司总经理、副总经理实报实销；财务经理定额400元；总经理助理定额300元；部门经理定额200元；其他员工定额100元。 9．会议费 各部门应于每年十一月编制下年度工作会议计划所需费用预算，报综合部，由综合部统一安排会务事项。会议费只可一次性报销，报销