中小银行巴塞尔新资本协议实施暨全面风险管理的体制机制建设555555555资料.ppt

《农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》解读 依据 借鉴和引用了部分最新监管文件的精神，如《第三版巴塞尔协议》、《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》以及正在修订的《商业银行资本充足率管理办法》等。 内容 《意见》明确了农村银行机构实施新资本协议的目标、原则、方法、时间表、措施等。 一、指导原则 “全部覆盖”原则 《新资本协议》和《第三版巴塞尔协议》同步 推进 第一支柱、第二支柱统筹考虑的要求 同步推进实施《新资本协议》和新监管标准 二、方法选择 5家试点农村商业银行（北京、上海、重庆、成都、张家港） 信用风险：内部评级法初级法 市场风险：内部模型法 操作风险：标准法 过渡期 信用风险采用内部评级法 首次采用内评法资产覆盖率应不低于50％ 制定分阶段实施内评法规划，以保证3年过渡期内资产覆盖率达到80％ 市场风险采用市场内模法 如未达到采用内部模型法的要求，可以采取标准法,但应制定向内部模型法的过渡方案 实施新资本协议3年内，达到内部模型法的要求 三、时间表 在2011年底前完成差距分析，并制定切实可行的《新资本协议》实施规划，报银监会备案 在2015年6月底前向银监会提出验收申请 时间表（续） 时间节点 主要实施内容 2011年底前 1.完成差距分析，制定实施规划； 2.开始数据收集和清洗工作。 2012年底前 1.完成非零售客户和零售客户评级模型的开发及相关政策制度的制定; 2.启动市场风险内部模型法和操作风险标准法建设； 3.启动建立数据仓库、数据集市和IT系统。 2013年底前 1.投产信用风险内部评级体系，实现在风险管理流程中的应用； 2.完成符合新资本协议要求的数据仓库、数据集市和IT系统建设； 3.完成市场风险内部模型法和操作风险标准法建设； 4.建立内部资本充足率评估程序。 2014年底前 相关系统完成建设并上线运行。 2015年6月底前 向银监会提交预评估申请。 2015年底前 正式实施新资本协议。 先期试点农村银行机构新资本协议实施进度安排表 四、组织保障 农村银行董事会和管理层应高度重视 成立以主要负责人为组长的领导小组，统筹规划协调新资本协议实施工作 设立专门部室，配备不少于10名专职人员，提供必要资源确保工作稳步推进 五、规划要求 信用风险、市场风险、操作风险资本计算方法 实施时间表（含过渡方案） 计划开展的各子项目的内容、目标、时间要求及阶段性重点 资本规划等 六、正向激励原则 监管评级 市场准入 现场检查频率等 目录 1 新资本协议与全面风险管理 2 搭建全面风险管理组织体系 3 构建全面风险管理长效机制 4 实施新资本协议的困难与可行路径 5 总结与启示 风险管理组织体系 尽管形式各异，但农村中小金融机构应建立分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的风险管理组织架构，加强风险管理条线独立性和专业性。 风险管理组织体系没有“最好的”，只有“最合适的”。判断其是否合适，主要观察：是否有助于统一风险偏好的形成和贯彻；是否有助于及时有效地识别、计量和评估风险；是否有助于科学的风险筛选；是否有助于实现效率和制衡；是否有助于流程的顺畅高效；是否有助于先进风险文化的形成和传播。 资产规模在5亿元以下的农村中小金融机构，可根据业务发展与人员情况，适当精简风险管理机构与岗位设置，并向属地监管部门备案。 风险管理组织体系设计原则 满足风险治理基本要求 巴塞尔委员会特别强调“要在银行内部建立适当的风险治理环境”。为此，在董事会和高管层之间应建立起明确的分权制衡体系，建立独立的风险评估系统、风险管理监督系统和风险报告系统。 主要有三方面内容：1、董事会与高管层之间风险管理职能的独立性；2、建立独立于业务部门的专责全面风险管理的职能部门；3、建立一个独立第三方，负责对风险管理效果进行监督和评估的内部审计部门。 风险管理与业务发展一致性 有什么样的业务结构，就需要有与之对应的风险管理组织结构。业务复杂性决定了风险组织结构的复杂性，业务结构决定了风险性质和结构，进而决定风险组织架构形式。 为了将风险管理流程全面覆盖银行各类风险，渗透到业务流程每个风险点，覆盖所有部门、岗位和人员风险行为，业务发展动态变化需要建立一体化可动态调整的风险管理组织。 风险管理职能部门权威性 风险管理的分管领导（或首席风险官）不宜同时分管业务部门。 考虑风险管理职能部门在风险评估、计量、监控和管理过程中的权威性。 风险管理组织结构应当实行集中管理，并在内部保持合理分工，设立风险整合模块、信用风险管理模块、市场风险管理模块、操作风险管理模块等。同时在各相关业务条线/部门设立业务风险控制团队。 风险管理条线应实行垂直管理。 有利风险调整绩效考核 风险管理组织架构与业务组织架构相适应，根据业务发展目标