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再保險實務 何 以 2009年 一、再保安排之主要風險 二、承保及臨分安排－流程及實務 三、出險之理賠及再保攤回－流程及實務 四、再保帳務處理 五、再保合約之安排－流程及實務 六、保單及其再保安排之關聯圖 一、再保安排之主要風險 再保安排係將保險公司經核保判斷後不願或不能承擔之風險移轉予再保險人所採用之方法 再保安排為保險公司限制自留風險所採用手段之一(另一為減少承保)，而非目的 先有自留之決定而後有再保安排之進行，自留並非安排再保後剩下之風險 二、承保及臨分安排-流程及實務 二、承保及臨分安排-流程及實務（續） 預洽臨分—新件/續保件 事前/事後超排(Overplace)? 再保調整(合約/臨分) 危險單位之定義 火災保險：單一建築物、數幢建築物、單一建築物中之特定區域等 工程保險：每一工程（每一保單） 新種保險：每一事故限額（每一保單） 貨物水險：每一航程（每一保單） 航船保險：每一航空器、船舶 汽車保險：每一機動車輛（每一保單） 同險累積之定義及各種情況 同險累積即保險公司針對每一危險單位之承保責任累積額，其中以火災保險最為複雜，故列舉火災保險之同險累積範例如下： 比例及非比例再保安排—案例1 比例及非比例再保安排—案例2 三、出險之理賠及再保攤回-流程及實務 針對大額臨分再保攤回/超過合約約定之攤回限額，將以現金攤賠通知(Cash Call Advice)取代決賠通知(Loss Paid Advice) 四、再保帳務處理 會計單位每季以抵帳方式與每一交易對象(再保人/再保經紀人)清帳 五、再保合約之安排－流程及實務 五、再保合約之安排－流程及實務(續) 合約洽談之目的在安排明年度之再保險合約，為使合約能應付未來一年之市場變化及各種不確定因素，市場預測及情境模擬分析就成為十分重要之工作 情境模擬分析係針對︰保險/再保市場之可能變化、合約風險值之改變、再保架構改變之可能組合等，設定不同情境加以模擬，並參考模擬結果以規劃再保方案 再保保障(Coverage)應儘可能涵蓋大多數保單所提供之承保範圍，以避免DIC(Difference in Condition)風險之產生 六、保單及其再保安排之關聯圖 * * 再保安排之主要風險為： 1.未將不欲自留之風險分出，而不自知(Placement Gap) 2.再保攤賠未能攤回，而無法事先得知(Credit Risk) 3.無法精確評估風險值而保障不足之巨災累積風險(Cat. Risk) 報價 保險條件確定 保 險 生 效 期 間 預洽臨分/臨分確認 臨分調整/臨分再確認 臨分再確認 製發Slip及帳單 會計清帳 保險條件(費率、承保範圍…等） 同險累積 合約容量 特別自留 臨分容量 再保方式(比例、非比例) 再保標的 再保保障 再保成本(再保費、佣金） 對象 成份 — — 再保保障 再保成本(再保費、佣金） — 成份 臨分再確認(Re-confirmation)於保險生效日或風險產生日後取得 對再保險人而言 調整後條件 優於 調整前條件 認可 調整後條件 劣於 調整前條件 不認可 報價 保險條件確定 保 險 生 效 期 間 預洽臨分/臨分確認 臨分調整/臨分再確認 臨分再確認 製發Slip及帳單 會計清帳 保險生效日或風險產生日前 合約最大容量+認可之臨分容量+特別自留=保險責任額 特別自留須依總經理核可之特別自留授權辦法於保險生效日前取得授權核准 承保事故（巨災除外）發生時，所可能造成之最大損失單位 一對一 保單1 地址A 危險單位A 一對多 保單1 地址A 地址B 地址C 危險單位A 危險單位B 危險單位C 多對一 保單1 地址A 保單2 地址A 危險單位A 保單2 地址A 地址B 地址C 危險單位A 危險單位B 危險單位C 多對多 保單1 地址A 地址B 保險損失：NT$ 3.0B NT$8.0B (保額） NT$6.0B (保單限額） NT$4.5B NT$3.0B NT$1.5B NT$0.5B 再保攤回：(A)0.3B 3.0B×10％ (B)0.3B 3.0B×10％ (C)0.4B 0.5B×80％ (D)0.8B (1.5B-0.5B) ×80％ (E)1.2B