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安徽省农村合作金融机构 财税库银横向联网系统业务处理手续 为了规范安徽省农村合作金融机构税收收入电子缴库行为，根据《安徽省农村合作金融机构财税库银横向联网业务管理暂行办法》，制定本业务处理手续。 一、签订《财税库银横向联网电子缴税三方协议书》基本流程 签订《财税库银横向联网电子缴税三方协议书》（简称《三方协议书》）指的是税务部门、纳税人和开户银行（信用社）三方经协商同意，由纳税人授权从账户划缴税款签订的具有法律效力的协议。 基本流程如下： （一）纳税人携带相关资料到税务部门提出申请并填写《三方协议书》并签字盖章，经税务部门审核无误后加盖公章； （二）纳税人持《三方协议书》到开户银行（信用社）填写相关信息，申请办理电子缴税； （三）开户银行审核信息无误，由经办柜员进行缴税协议内容的登记录入，并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致，登记录入完毕后由柜员录入验证标志，向税务部门发送验证请求信息。由税务部门当场发起三方验证，在收到税务部门的确认回复后，系统自动将该协议在登记簿中的验证状态改为“已验证”状态。开户银行（信用社）在确认该协议的验证状态为“已验证”后，在一式三份的《电子缴税三方协议》上加盖业务公章，返给纳税人二份，留一份专夹保管存档，并手工建立登记簿登记备查； （四）纳税人留存一份，另一份送税务部门留存，协议正式生效； （五）登记成功后系统提示打印出一式两联《业务受理通知书》，柜员签章并加盖业务受理章后，一联留存，一联作为受理回单交纳税人。 二、实时扣税业务操作流程 实时扣税业务是指签订三方协议后，由税务机关发起逐笔扣税信息，国库信息处理系统（简称TIPS）实时转发纳税人指定付款银行（信用社），付款银行（信用社）收到后予以扣款，并将扣款结果回执通过TIPS 系统实时返回税务机关的整个业务处理过程。 基本流程如下： （一）税务机关根据纳税人的纳税申报，向TIPS系统发送实时扣税信息； （二）TIPS系统收到后对其进行校验，并将校验结果返回给税务机关。校验无误的，转发付款银行； （三）付款银行（信用社）接收到实时扣税信息，校验无误后从纳税人账户扣款，转入“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入（财税库银联网户）”专户，将扣款结果回执返回TIPS 系统，TIPS 系统实时转发税务机关。扣款不成功的，应注明原因。 三、批量扣税业务 批量扣税业务是指签订三方协议后，税务机关将批量扣税报文通过TIPS 系统转发纳税人指定的付款银行（信用社），付款银行（信用社）收到后予以扣款，并将扣款结果回执通过TIPS 系统返回税务机关的整个业务处理过程。 基本流程如下： （一）税务机关向TIPS 系统发送批量扣税报文； （二）TIPS 系统收到后对其进行校验，并将校验结果返回给税务机关。校验无误的，定时转发付款银行（信用社）； （三）付款银行（信用社）收到批量扣税报文，校验无误后从纳税人账户扣款，转入“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入（财税库银联网户）”专户，同时，将扣款结果回执返回TIPS 系统，TIPS 系统转发税务机关。扣款不成功的，应注明原因。 四、银行端申报缴款 银行端申报缴税是指纳税人在银行（信用社）的报税系统上输入申报纳税明细信息，通过TIPS 系统转发税务机关，经税务机关审核确认后，返回该纳税人的具体申报信息，由纳税人确认扣款的过程。 基本流程如下： （一）纳税人在报税系统中输入缴税申请信息，向TIPS 系统发送银行端缴税申报请求； （二）TIPS系统收到后对其进行校验，并将校验结果返回银行（信用社），校验无误的转发税务机关； （三）税务机关收到后对其进行审核，审核无误后向TIPS系统返回含税票信息的银行申报回执； （四）TIPS 系统收到银行端申报回执后对其进行校验，并将校验结果返回给税务机关。校验无误的，转发银行（信用社）； （五）银行（信用社）收到银行端缴税申报请求回执后，由纳税人依据银行（信用社）申报回执，同意付款或拒绝付款。若纳税人同意付款，付款银行（信用社）予以扣款，款项转至“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入（财税库银联网户）”专户，并返回TIPS 系统扣款成功报文； （六）TIPS 系统收到扣款应答报文后，与原交易勾对，应答报文转发税务机关。 五、对账业务流程 系统在日间定时将银行端缴税信息核对报文发送汇缴行社，汇缴行社收到核对报文后，对核对不符且有明确状态（扣款成功或失败）的交易信息及时补发回执。清算国库与汇缴行社资金对账分为日间对账和日切对账。 （一）日间对账 日间对账是指清算国库在系统日间状态下与汇缴行社的对账。日间对账不得少于一次。清算银行依据对账结果，向清算国库划缴资金，并在附言中注明内容，包括：付款行行号（12 位）、清算国库行号（12 位）、对账日期（8 位）、对账批次（4 位）、