内部控制客观练题.docVIP

1.《企业内部控制基本规范》自 （ C ）起实施 A．2008年7月1日 B.2009年1月1日 C. 2009年7月1日 D.2010年1月1日2.（C）是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置以及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 A.内部监督 B.控制活动 C.内部环境 D.风险评估 3.下列说法错误的是（D） A.企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合。 B．企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的饿有效实施。 C.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 D.经理层应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。 4.（B）应当对发表的内部控制审计意见负责 A.监事会B.会计师事务所C.内部审计机构D.董事会 5.（D）负责内部控制的建立健全和有效实施 A.股东大会B.经理层C.监事会D．董事会 6.（A）要求企业全面系统地分析、树立业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制 A.不相容职务分离控制B.财产保护控制C.预算控制D.运营分析控制 7.举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至（C） A.董事会B.监事会C.全体员工D．经理层 8.企业应当结合（B）情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。 A.控制活动B.内部监督C.风险评估D.内部环境 9.相互牵制是以（???? ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工????? B. 事务分管???? C. 作业程序???? D. 授权批准 (?A?? )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 (??C? )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制?? B. 会计系统控制??? C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 . 按照内控要求，应由（?? ）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。 A.记帐人员?? B. 非出纳人员?? C.会计人员???? D.审核人员 .现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（?????? ）审核签章。 A.记帐人员?? B.出纳人员?? C.会计人员???? D.部门负责人 .（???? ）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员??? B. .记帐人员?? C.会计人员???? D.稽核人员 . 在（???? ）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员??? B. .记帐人员?? C.会计人员??? D.稽核人员 ．委托生产的存货，应根据生产请求编制计划书，委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核，审核包括计划的有效性、（???? ）等内容。 A.成本收益性??? B.可行性???? C.符合性?????? D.相关性 仓储部门应当定期对存货进行检查，重视（??? ）的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。 A. 仓库?? B.生产现场???? C.运输环节?? D.销售环节 单位对于重要的采购与付款业务，应当组织专家进行可行性论证，由（??? ）审批。 A.董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理 .企业所有采购申请书必须先由（? ）签名批准 A.董事长??? B.总经理??? C.负责采购的副总经理?????? D部门主管 .（?? ）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据 A.采购方式的选择?? B.供应商的选择???? C.验收程序???? D.价格谈判 .企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应（? ） A.暂不入账?? B.付款时入账?? C.暂估入账??? D.按预付款金额入账 A.采购验收制度B,采购物资定价机制C.采购申请制度D.采购审批制度 23.大宗采购应当采用（ B ）方式