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第二章 货币资金 一 单项选择题 1、由银行签发并承诺自己在见票时无条件向收款人或持票人支付确定金额的票据称为（ B ）。 A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 2、收款企业受理的银行本票,经审核无误后,应连同进账单送交开户银行办理转账,同时借记 A 账户。 A.银行存款 B.银行本票 C.其他货币资金―银行本票 D.银行本票存款 3、企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的现金短款，经批准后应记入（ C ）账户。 A.其他业务支出 B.资本公积 C.管理费用 D.营业外支出 4、根据《现金管理暂行条例》的规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是（ C ）。 A.支付办公用品购置费800元 B.支付职工奖金5 000元 C.支付物资采购货款1 200元 D.支付职工差旅费2 000元 5、A公司收到B公司交来的面值为50 000元的银行本票，用于结算B公司所欠货款49 000元，A公司将银行本票交存银行时应作会计分录为 D 。 A. 借：其他货币资金－银行本票 49 000 贷：应收账款－B公司 49 000 B. 借：银行存款 49 000 贷：应收账款－B公司 49 000 C. 借：其他货币资金－银行本票 50 000 贷：其他应付款－B公司 1 000 应收账款－B公司 49 000 D. 借：银行存款 50 000 贷: 其他应付款－B公司 1 000 应收账款－B公司 49 000 6、下列票据中，通过“应收（付）票据”账户核算的是（ ）。 A. 商业汇票 B. 银行本票 C. 转账支票 D. 银行汇票 7、某企业将其在某证券公司开设的存款账户中的200 000元用于购入短期国债，应作会计分录为 。 A. 借: 短期投资 200 000 贷: 银行存款 200 000 B. 借: 短期投资 200 000 贷: 其他货币资金－存出投资款 200 000 C. 借: 其他货币资金－存出投资款 200 000 贷: 银行存款 200 000 D. 借: 其他货币资金－存出投资款 200 000 贷: 短期投资 200 000 8. 以下做法符合现金管理与控制要求的是（ ）。 A.将收到的现金销售款直接用于支付本月工资 B.签发收款凭证与办理收款业务均由同一人操作 C.为方便起见，企业的所有收据、发票都由出纳一人保管 D.定期对货币资金管理与核算岗位的人员实行轮换 9. 甲公司收到乙公司交来的面值为100 000元的银行汇票，用于结算乙公司所欠货款98 000元，甲公司在将该汇票交存银行时应作会计分录为 。 A. 借：其他货币资金－银行汇票 98 000 贷：应收账款-乙公司 98 000 B. 借：银行存款 98 000 贷: 应收账款 -乙公司 98 000 C. 借：其他货币资金－银行汇票 100 000 贷: 其他应付款-乙公司 2000 应收账款-乙公司 98 000 D. 借：银行存款 100 000 贷：其他应付款－乙公司 2 000 应收账款 －乙公司 98 000 10、企业委托银行汇往异地开立采购专户的款项，应借记 账户。 A.其他货币资金－银行汇票 B.其他货币资金－外埠存款 C.预付账款 D.其他应收款 11、以下关于银行本票的叙述错误的有（ ）。 A.银行本票是由银行签发的 B.银行本票按照票面金额进行结算 C.银行本票是反映债权债务的票据 D.企业申请办理的银行本票通过“其他货币资金”账户进行核算 12、现金清查中发现有待查明原因的现金长款时，应将长款金额记入（ ）账户。 A.其他应收款 B.其他应付款 C.营业外收入 D.待处理财产损溢 13、企业办理日常转账结算和现金收付的银行存款账户是（ ）。 A.基本存款户 B.一般存款户 C.临时存款户 D.专用存款户 14、下列票据中，应作为债权债务核算的是（ ）。 A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 二 多项选择题 1、下列各项中，符合《现金管理暂行条例》的规定，可以用现金结算的款项有（ ）。 A.为职工交纳社会保障费而支付的款项 B.向个人收购农副产品支付的款项 C.向企业购买大宗材料支付的价款 D.支付给职工个人的劳保福利费 E.出差人员必须携带的差旅费 ?2、下列有关托收承付结算方式的叙述正确的有（ ）。 A.收付款双方必须签有符合《合同法》的购销合同B.结算的款项必须是代销、寄销或赊销商品的款项C.付款单位在收到托收单证后必须无条件付款D.结算款项每笔的金额起点为10 000元E.收款单位必须具有商品确已发运的证件 3、以下有关银行存款管理的叙述正确地有（ ）。A.企业可以在一家银行的几个分支机构开立一般存款账户 B.只有一般存款账户和基本存款账户可以办