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新华书店内部审计工作经验交流材料 努力开创集团内审工作新局面 XX新华书店集团公司是1998年4月成立的大型国有出版物发行企业集团，下辖XX新华传媒有限公司、酒店管理公司、房地产开发公司等10余家全资、控股子公司，现有员工5000余人，拥有283个图书发行网点，主业经营面积16万㎡，经营规模进入全国省级新华书店十强，连续9年进入XX企业100强，并入选XX企业效益50强。集团公司审计部是直接对集团总经理室负责的一个职能部门，下设财务审计一科、二科、基建审计科三个科室，现有专职内审人员9名，全部具有大专以上学历，中级职称7名，高级职称1名，平均年龄37岁。集团公司内审工作在集团党委、总经理室的直接领导下，紧紧围绕集团公司战略目标和中心工作，积极探索以风险为导向、以控制为主线的审计方式，稳步推进内部审计工作全面转型，充分发挥了审计的监督和服务职能。2011年至2013年，共完成内部审计项目363个，促进增收节支2866.33万元；提出审计建议并整改落实478条；根据审计建议促进企业完善制度31个。集团内审工作多年来一直受到市审计局、文资公司的高度肯定，集团公司连续4次被XX市审计局评为市级“内审工作先进集体”，连续10年获得“XX市优秀项目奖”，2013年，集团审计部负责人获得集团公司最高荣誉“特别优秀奖”，集团公司审计部被评为“集团年度先进集体”。总结三年来的工作，集团公司在加强内审工作方面的主要做法和措施是： 一、领导重视，营造内审良好环境 集团公司审计工作取得的成绩与各级领导的重视和支持是分不开的。一直以来，集团公司领导班子高度重视内审工作，从人员、职权、资源等各方面为内审工作提供必要保障。2008年集团公司在审计部下又新设1个财务审计科，使审计部力量进一步增强。集团公司领导层始终把充实和选拔审计人才摆在突出位置。2010年，通过竞聘方式公开选拔审计科长和审计人员，组建了一支高素质审计工作队伍。同时，集团领导充分赋予审计部权利，让审计人员参与单位重要经营管理活动，列席单位重要会议，及时了解和掌握经营管理情况；并积极支持审计人员大胆开展工作，当审计工作遇阻时，为审计人员提供有力支持，帮助解决工作中的困难，使内审工作更好地发挥职能作用，为集团的内审工作创造了良好的条件。 二、规范流程，审计质量不断提高 近年来，集团公司审计部狠抓自身建设，积极开展审计业务流程研究，促进业务流程优化，增强对内审工作的约束力，从而保证了审计质量，提高了审计效率。一是规范业务流程。组织编制了《集团公司内部审计操作规范》、《集团公司内部审计工作流程》、《内部审计档案管理办法》等业务流程制度，促进了审计业务流程的科学化、标准化和规范化。二是严格审计程序。要求每个项目必须严格按照规定程序和内部作业规范实施审计，项目审计前应编制详细的审计方案，确定具体的审计内容、工作时间进度等，以达到控制审计风险、提高审计质量的目的。三是建立全新的审计报告体系。在一个审计项目完成后，要求同时出具审计报告和审计建议书。审计报告着重反映重点内容和存在的问题，审计建议书剖析问题的根源并提出切实可行的办法。审计报告实行三级复核制，对事实不清、评价不适之处，责成重新核实，从而有效防范了审计风险，确保了审计质量。 三、与时俱进，内审工作跨越发展 （一）调整思路，成功实现三个转变。 随着集团改革的深入推进，内审工作积极服务改革发展，不断调整工作思路，加快工作转型步伐，实现审计关口前移，管理重心从传统的财务收支审计等事后审计，向事前、事中审计转移，关注重点从单纯的查错纠弊转为向管理层提供更有价值的分析和建议，在内审工作上实现了“三个转变”：一是在审计内容上，由财务收支审计向内部控制风险导向审计和管理审计转变；二是在审计方式上，由事后查错纠弊向事前事中过程控制和风险防范的转变；三是在审计职能上，由审计监督向服务与监督并重转变。三年来，内审工作取得了质的飞跃，在促进集团公司规范管理、完善内控、堵塞漏洞、提高效益等方面成绩显著，为集团公司的健康发展作出了积极的贡献。 （二）勇于实践，成功实现四个创新。 在工作中，集团公司坚持用创新的思维和办法，创造性地开展审计工作，在实践中实现新的发展，呈现出新亮点，取得了新成效。 1．健全审计制度，做到有规可依。三年来，集团公司坚持从制度建设入手，将修订和完善审计制度作为一项重点工作来抓。根据《中华人民共和国审计法》及相关法律、法规，结合集团公司的实际情况，先后制定出台了《XX新华书店集团公司内部审计章程》、《XX新华书店集团任期经济责任审计实施办法》、《XX新华书店集团固定资产项目审计操作规程》、《集团公司审计部岗位职责》，《XX新华书店集团公司审计人员廉洁自律的规定》