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第六章 商业银行表外业务（1） 第一节 中间业务概述 第二节 支付结算，代理，咨询类业务 20世纪70年代以来，金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了的困境。 中间业务与资产业务、负债业务构成商业银行的三大基本业务。 第一节 中间业务概述 一、中间业务的含义 中间业务（Intermediary Business），是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务，是银行不占用自身资金并以中间人的身份，利用银行本身的网点优势、网络技术优势、信用优势和人才等优势，为客户提供各项金融服务并收取手续费的业务。 2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 二、中间业务的特点 表外性 多样性 风险差异性 三、中间业务的种类 1.按照巴塞尔委员会的分类 巴塞尔委员会将中间业务表述为表外业务。关于表外业务，巴塞尔协议又将其分为两种。即狭义的表外业务与广义的表外业务。 广义的表外业务是指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。狭义的表外业务则是指或有债权、或有债务类表外业务。 （1）或有债权/债务类表外业务。 或有债权、或有债务表外业务是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务、投资银行业务四大类。这也是通常指的表外业务。 （2）金融服务类表外业务。 金融服务类表外业务是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。 2.按照中国人民银行分类 2002年4月22日，中国人民银行发出“关于落实《商业银行中间业务暂行规定》有关问题的通知”，在其附件《商业银行中间业务参考分类及定义》中，将其分为如下九大类： （1）支付结算类中间业务 结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。主要包括汇款业务、托收业务和信用证业务及其他支付结算业务，如利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。 （2）银行卡业务 其分类依据清偿方式，可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。依据结算的币种不同，银行卡业务可分为人民币卡业务和外币卡业务。按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。 （3）代理类中间业务 包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 （4）担保类中间业务 主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 （5）承诺类中间业务 指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 （6）交易类中间业务 指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，如远期合约，金融期货，互换和期权等。 （7）基金托管业务 指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。 （8）咨询顾问类业务 包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务和现金管理业务。 （9）其它类中间业务 包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。 3.按照风险大小和是否含有期权期货性质分类 从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类。 （1）无风险/低风险类中间业务 （2）不含期权期货性质风险类中间业务 （3）含期权期货性质风险类中间业务 四、中间业务的作用 与商业银行表内资产业务相比，商业银行中间业务具有以下作用： 1.不直接构成商业银行的表内资产或负债，风险较小，为商业银行的风险管理提供了工具和手段。 2.为商业银行提供了低成本的稳定收入来源。 3.完善了商业银行的服务功能。 第二节 具体业务 支付