(五)從事衍生性商品交易處理程序-welcometocci.docVIP

一、依据：財政部證券管理委員會91.12.10(91)台財證(一)第0910006105號函之規定辦理。 二、目的：為建立本公司衍生性商品交易之風險管理制度，凡從事該類交易，均依本程序之規定施行之。 三、適用範圍(交易之種類) 3-1：得從事衍生性商品交易之種類係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之交易契約，包括遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，暨上述商品組合而成之複合式契約等。但不包含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約。 有關債券保證金交易之相關事宜，亦比照本處理程序之相關規定辦理。 3-2：交易性質之區分： 3-2-1避險性交易：以對沖營運風險為目的之交易。 3-2-2投機性交易：以套取利益因而額外創造之風險。 四、經營策略 衍生性商品交易應以確保本公司業務之經營利潤，規避因匯率、利率或資產價格波動所引起之風險為目標，而非投機獲利，如需其他交易應經董事長核准。 五、權責劃分 5-1：交易人員 1.擷取市場資訊、判斷趨勢及風險、熟悉金融商品及其相關法令、操作技巧等，並依權責主管之指示及授權部位從事交易，以規避市場價格波動之風險。 2.定期計算評估部位。 3.金融市場有重大變化時，交易人員判定已不適用既定之策略時，應立即提出報告，並重新擬定策略，報權責主管核定後辦