服务业单位财务统计报表填报流程.docVIP

服务业单位财务统计报表填报流程 　　一、确定单位类型和上报表式 　　服务业单位统计报表包括：《服务业企业财务状况》、《服务业非企业单位财务状况》、《银行业财务状况》、《保险业财务状况》、《证券和期货业财务状况》，共5种表式，每家单位只能对应到其中一种表式进行填报，每种表式对应的填报范围如下表。 　　二、填报指南与原始数据（记录）搜集 　　（一）报告期限 　　服务业单位统计报表分为月报、季报和年报。每个报告期报送的是1月至本月的累计数，如3月财务月报报送的是1-3月的财务累计数，需要注意的是季报的四个报告期分别报送1-2月、1-5月、1-8月、1-11月的财务累计数，年报报送的是本年1-12月的财务累计数。 　　（二）报送方式和报送时间 　　服务业单位报送统计报表都采用网上直报,服务业统计报表的报送时间由县（市）区统计局具体确定。 　　（三）报送内容和取数方法 　　服务业单位统计报表涉及金额的以“千元”为计量单位，涉及人员的以“人”为计量单位，报送数据包含本年累计数和上年同期累计数（如上年已是联网直报单位，上年同期数自动调取不用填报）。5种财务统计表的具体指标和取数来源如下 　　1、服务业企业财务状况 　　服务业企业财务状况表由资产负债、损益分配、其他资料三方面的指标组成。对于编制资产负债表的企业，资产负债指标可以直接根据企业资产负债表相应项目填报。对于资产负债核算不太完善的企业，资产负债指标根据企业资产负债核算资料分析填报。资产负债反映企业的期末存量，这些指标为期末时点数。 　　损益及分配类指标根据企业损益表、费用表内容，结合不同企业会计核算基础设计的，其资料来源主要来源于企业损益表、相关费用表及其它收支核算资料。填报方法分为两种情况： 　　（1）编制完善的损益表、费用明细表的企业，财务状况指标可以分为两个层次填报：一是主要财务状况指标，如营业收入、营业成本、营业税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、营业利润、投资收益、利润总额、应交所得税等，可以直接根据损益表对应项目直接填报。二是明细项目，如管理费用中的其中的税金、利息收入、利息支出等，可以根据企业相关费用表及其核算资料填报。 　　（2）损益表、费用表不完善的企业，财务状况指标可以结指标解释及其逻辑关系，根据企业收支核算资料分析填报。损益及分配类指标反映企业财务流量情况，这些指标为报告期时期数。对于财务核算健全的企业，应付职工薪酬可以直接根据企业相应科目填报。财务不完善的企业，应付职工薪酬可以结合指标解释及其逻辑关系，根据企业支出核算资料分析填报。 　　2、服务业非企业财务状况 　　服务业非企业财务状况表由资产负债、收入支出、其他资料三方面的指标组成。资产指标可以直接根据非企业资产负债表相应项目填报。对于资产负债核算不太完善的非企业，资产指标根据非企业资产核算资料分析填报。资产反映期末存量，这些指标为期末时点数。 收入支出指标可以直接根据行政事业单位“收入支出决算总表”中相应项目填报。支出的明细指标根据支出决算明细表中的对应项目填报。收入支出指标反映财务流量情况，这些指标为报告期时期数。　　 3、银行业财务状况表、保险业财务状况表、证券业及期货业财务状况表3种表式指标和取数方式与服务业企业财务调查表类似，这里不再赘述。 　　三、服务业单位统计台帐 　　按照《统计法》规定，国家机关、企业事业单位和其他组织等统计调查对象，应当按照国家有关规定设置原始记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管理制度。 　　服务业企业须建立规范的企业统计台帐，建议格式详见附件1《浙江省服务业企业统计台帐 电子版 -2014》。台帐目录如下： 　　（一）封面 　　（二）台帐使用说明 　　（三）变更及检查记录 　　（四）其本情况表 　　（五）资产负债指标 　　（六）损益及分配类指标 月度 与损益及分配类指标 累计 （七）其他类指标 月度 与其他类指标 累计 （八）统计报表归档 　　（九）企业大事记 　　服务业非企业（执行行政、事业及其它会计制度）单位须建立规范的非企业单位统计台帐，建议格式详见附件2《浙江省非企业（执行行政、事业及其它会计制度）单位统计台帐-2014》。台帐目录如下： 　　（一）服务业非企业（执行行政、事业及其它会计制度）单位统计台账使用说明 　　（二）台账经管、交接、检查记录 　　（三）单位基本情况 　　（四）单位基本情况变更 　　（五）资产负债和其他资料 　　（六）收入和支出 　　（七）指标解释 　　（八）补充台账 　　（九）单位大事记 　　银行、保险、证券业企业统计台帐与服务业企业类似，这里不再赘述。 　　四、报表数据审核 　　（一）服务业企业财务状况表、服务业非企业财务状况表、银行业财务状况表、保险业财务状况表具体审核关系以程序实际加载为准。程序对数据异常