杭州市审计局国家建设项目竣工决算审计流程示意图.docVIP

附件1 政府投资项目竣工决算审计工作流程图 中华人民共和国审计法 浙江省国家建设项目 审计办法 项目初步调查 确定主审 采用招投标确定协审中介机构 确定具体项目的协审 单 位 重大事项报告 审前调查 审计证 据 表 审 计 动 员 会 发审计通知书 审计报告中写实和建议、审批 提供资料、承诺书 初审报告 复核、核对各种证据资 料 协审不合格审计报告 签 字 确 认 审计决定 进行财务审计 审计报告 征求被审计单位意见 重要事项召开审计业务会议 审计报告 核定造价 项目终结 结果送有关部门 个别单位不签字确认 归档 建立项目 库 计划、行业部门投资项 目 制定年度项目审计计 划 协审单位承诺书刊号 协审单位委托书 核实被审计单位的提出的意见 审计回访 执行 送达 审计报告审批 审计报告审批 协审合格审计报告 补充提供资料 个别单位不提供资料 复核 协审单位出结果报告 核定造价 核对纪要、审计签证单 对帐 协审合格审计报告 协审不合格审计报告告告告 复核意见 审计底稿、资料 现场审计签证 延伸审计有关单位 审计项目、审计复核 现 场 审 计 网上申报填报 复核 准备审计表格 制定审计方案 审 前 预 备 会 准备资料清单、调查表 收集工程、财务决算资料