盘点管理规程新格式0100705.docVIP

签发人 盘点管理规程（试行） 签发时间 文件编号 版 本 第1版 页 数 共10页 目的 盘点是对一定时期经营业绩进行评估的主要手段。本程序规定了商品盘点管理的流程与方法，以保证盘点管理的有效、准确。 全面清查实地实物库存状况 清点实物库存数量。 了解其存放位置及缺货状况。 发现并清除滞销品、残次品、过期或将过期品。 整顿环境，清除死角。 全面清查被盘实物与帐面对应状况 核对实物与帐面数。 了解其资金占用情况，消除经营风险。 确定商品的真实销售。 发现异常情况，及时采取措施堵住漏洞。 分析实物与帐面差异原因 核实盘点差异原因，并进行帐务处理。 确定盘点差异管理责任。 根据盘点差异原因，制定防范措施。 适用范围 本程序适用于店铺百货部、食品部的非称重商品盘点工作（盘点枪）。 职责 公司营运部、财务部负责商品盘点的整体计划与组织。 公司监盘委员会负责商品盘点作业的监督。 公司财务部进行相关的财务处理。 店铺电脑部负责商品盘点作业过程中的系统支持和盘点枪数据的导入、导出工作。 店铺负责商品盘点作业的具体实施。 公司各部门积极配合盘点工作。 工作内容（盘点程序简单流程图见图一） 盘点定义 盘点是以被盘点商品的最小销售单位为数量计数单位，用逐一清点的方法确认其实地实物库存数量，以进价金额为计量单位对特定时段内每种商品进、销、存状况进行量化稽核的一个管理环节。 名词解释 监盘委员会：是超市公司执委会下属的专业委员会，通过对超市公司盘点事项的掌握、监控，达到有效加强资产保管，调整库存结构，改善经营管理，减少损失和浪费，保护企业财产的安全。（超市超字[2002]第023号文件） 监盘人员：指公司或店铺委派的负责监督盘点的人员（职能部室人员、稽核、收银员等）。 中控台：在盘点进行中，店铺内设置的盘点控制中心，以便能随时掌控盘点，由店长任中控台总指挥。 盘点理论库存数据：盘点日营业结束帐务汇总、库存冲减完毕后，电脑部将当天的理论库存备份的数据。 商品盘点分类及要求 定期盘点（正常盘点） 年度大盘点：每年每店两次，一般在每年6月15日至6月25日和12月15日至12月25日进行，具体安排由公司财务部和营运部共同确定。库房所有商品复盘率100%，对差异大于等于50元的单品进行复盘。 常规盘点：原则上每月每店一次，具体日期由公司营运部、财务部确定，具体盘点工作由各店铺掌控。库房所有商品100%复盘，对差异大于等于300元的单品进行复盘。 生鲜盘点：一般与食品、百货的盘点同时进行，具体操作见“生鲜盘点规程”。 交接班盘点：每日交接班时对某些体积小、单价高商品的盘点。 不定期盘点（特殊盘点） 审计盘点：对店长、营业经理或主管进行人事调整时进行。店长的审计盘点由公司营运部和人力资源部提出，执委会批准，公司营运部、财务部组织实施；营业经理或主管的审计盘点由店长提出，公司营运部、财务部监督。 重点盘点：因发生大量丢失，需要对某些商品或整个店铺进行的盘点，重点盘点由执委会、审计部、营运部、采购部或店长提出，公司营运部、财务部或店铺组织实施。 重新盘点：因盘点作业程序执行有误、盘点数据无法确认、盘点错误率过高或其它原因使刚进行过的盘点无效而进行的盘点，重新盘点一般由公司审计部、营运部或财务部提出报监盘委员会批准。 商品盘点的方式分类及应用范围 A方式：利用一式两份盘点清单进行的盘点，如库房盘点。 B方式：利用盘点枪扫描商品条码，并输入盘点数量的盘点方式。 C方式：利用手工盘点表进行的盘点，主要用于重点盘点、生鲜盘点。 D方式：用于交接班盘点。（建立商品帐，日日盘点） 下述盘点过程主要是描述定期盘点中的常规盘点，其他类型盘点参照执行。 盘点计划 盘点计划的拟订与下达 公司营运部、财务部需在年初对整年度正常盘点的时间安排做出计划。 盘点计划有变更时，公司营运部与财务部、信息部商讨后，由营运部提前二周下发盘点通知（包括时间和注意事项等）。 盘点枪盘点 可参考《商品盘点作业程序、时间、人员配置表》[见附表1] 盘点前的准备 店长根据盘点通知制定店铺盘点计划。 自盘点计划开始实施至盘点当日，为盘前准备阶段，主要任务是整理商品、清理票据、进行货架维护、准备盘点单据和盘前准备作业稽核。具体工作如下： 各部组整理本期商品票据（包括借入、借出、调入、调出商品）注：借条必须在盘点日前处理完毕。 核算员在盘点当日必须将所有相关票据录入系统，各部组主管将系统中未处理单据进行处理。（具体操作按信息部文件《关于结算与盘点日直配商品验收操作的有关规定》执行） 各部组进行货架维护，要求：卖场商品货架号第三位数维护为“1”，库房商品维护为“4”，暂终无库存及未经营的商品维护为“9”，保证系统内货位的单品明细与实际相符。 具体操作： 库房内：细致整理库房，按库存大小、