关联企业的结算规定.docVIP

关联企业结算规定 为统一规范关联企业之间的业务往来，便于各公司的产值、成本等数据的统计；公司经研究确定，对于关联企业之间的结算，具体细则规定如下： 相关协议单位的维修业务处理： 前提条件：公司签订的协议单位，在关联企业发生维修等业务；备件物料、工时等都是关联企业支出； 客户的确认：相对应的关联企业； 备件部处理：关联企业的协议单位与公司自有客户，两者的业务处理一致； 3.1委托单号，根据各公司的小R3系统自动生成；备件部领料等，都不要在虚拟库操作处理； 3.2客户名称：即为协议单位； 财务结算处理：关联企业与公司客户业务处理一致； 4.1各公司的财务结算人员，首先要了解各关联企业的协议单位； 4.2财务结算员，处理“关联企业的维修等业务”，凭前台提供的结算单，填开“增值税专用发票”，购货单位为关联企业； 4.3结算财务，把税票的第二联和第三联，连同结算单的复印件，一并交给关联企业财务；关联企业财务，凭税票和结算单复印件，及时给协议单位填开增值税发票； 4.4对于维修单位的开票金额，各关联企业均按以结算单的实际结算额为准； 关联企业的备件购销业务： 1、前提条件：在日常业务操作中，各关联企业间有备件互相调配，或是借用情况；对于上述这两种情况，现各关联企业统一，以正常的备件购销业务处理； 2、客户确认：实际发生业务的关联企业； 3、备件部处理：关联企业与公司自有客户，两者的业务处理一致； 3.1备件出库单价的核定：根据备件进价（含税价），在其基础上上调5%，作为备件的出库单价； 3.2对应单号：以“XS”开头，根据各公司的小R3系统自动生成； 3.2客户名称：即为相对应的关联企业； 3.3开票事宜：各备件部主管或经理，每月最后一周的周五，将各关联企业的备件“出库单”交给财务结算员，让其根据“出库单”据实开票； 3.4购买方的备件部，凭销售方提供的“增值税专用发票”，再附上备件“入库单”，填写“用款申请单”；付款期限，均以“票到60天”处理； 4、财务结算处理：关联企业与公司自有客户，两者的业务处理一致； 4.1财务结算员，凭备件部提供的“出库单”， 填开“增值税专用发票”，购货单位为关联企业； （注意，为谨慎起见，结算员在开票前，对于开票金额、开票明细等，与对方的备件部再进一步进行核实确认；） 4.2结算财务，及时把税票的第二联和第三联，带给关联企业的备件部； 以上，关于“关联企业的结算规定”，若有不详尽或不妥之处，随时结合公司的实际情况，进行有效的调整。 东奥、东润财务：钱惠丽 2