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2017-06-07 发布于重庆
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小企业备用金管理.doc

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小企业备用金管理

***-CWB-2011*** ***科技有限公司备用金管理制度为加强公司备用金管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，现结合公司实际情况，特制定本制度。本公司备用金采取按需申请的方式，以供日常零星开支之用。备用金由财务部出纳保管。备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，如：支付各部门工作人员差旅费、水电费、通讯费、办公费、汽车费用等以现金方式借用的款项。其余购置办公设备、装修或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。出纳在支付备用金时，严格按照公司报销制度办理，未见总裁或财务部负责人签字不予办理款项支付。应索取发票或收据，注意公司抬头、对方单位、部门负责人及总裁签字、品名、金额、数量等。对于不符合要求的发票有权拒付。 800元以上的办公开支，应通过银行结算。备用金专款专用，不允许挪用和个人借支。出纳应于每周五抄报本周各项费用开支明细情况（含银行刷卡消费），与各种报销单限次周一送财务部会计审核。财务部门加强备用金管理，建立备用金台账，每周五下班前，会计与出纳一起清点备用金，不得白条抵用。有账实不符情况应查明原因，未查明原因的由责任人承担相应责任。本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。 ***科技有限公司 2011年7月 2