2016年电大：纳税筹划期末选择复习.docVIP

第一章纳税筹划基础 一、单项选择题 1.纳税筹划的主体是 。 A.纳税人 B.征税对象 C.计税依据 D.税务机关 2.纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有 ，， A.违法性 B.可行性 C.非违法性 D.合法性 3.避税最大的特点是他的 。 A.违法性 B.可行性 C.非违法性 D.合法性 4.企业所得税的筹划应重点关注 的调整。 A.销售 B.销价格 C.成本费用 D.税率高低 5.按 进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。 A.不同税种 B.节税原理 C.不同性质企业 D.不同纳税主体 6.相对节税主要考虑的是 C 。 A.费用绝对值 B.利润总额 C.货币时间价值 D.税率 7.纳税筹划最重要的原则是 A 。 A.守法原则 B.财务利益最大化原则 C.时效性原则 D.风险规避原则 二、 每题2分，共1 0分 1.纳税筹划的合法性要求是与 ABCD 的根本区别。 A.逃税 B.欠税 C.骗税 D.避税 2.纳税筹划按税种分类可以分为 ABCD 等。 A.增值税筹划 B.消费税筹划 C.营业税筹划 D.所得税筹划 3.按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为 ABCD 等。 A.企业设立中的纳税筹划 B.企业投资决策中的纳税筹划 C.企业生产经营过程中的纳税筹划 D.企业经营成果分配中的纳税筹划 4.按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为 ABCD 等。 A.个人获得收入的纳税筹划B.个人投资的纳税筹划 C.个人消费中的纳税筹划 D.个人经营的纳税筹划 5.纳税筹划风险主要有以下几种形式 ABCD 。 A.意识形态风险 B.经营性风险 C.政策性风险 D.操作性风险 6.绝对 AD 。 A.直接节税 B.部分节税 C.全额节税 D.间接节税 一、单项选择题 1.负有代扣代缴税款义务的单位、个人是 B 。 A.实际负税人 B.扣缴义务人 C.纳税义务人 D.税务机关 2.在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是 A 。 A.实际负税人 B.代扣代缴义务人 C.代收代缴义务人 D.法人 3.适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是 D 。 A.公司制企业 B.合伙制企业 C.个人独资企 D.个体工商户 4.一个课税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是 C 。 A.定额税率 B.比例税率 C.超累税率 D.全累税率 5.税负转嫁的筹划通常需要借助 A 来实现。 A.价格 B.税率 C.纳税人 D.计税依据 6.下列税种中属于直接税的是 C 。 A.消费税 B.关税 C.财产税 D.营业税 二、多项选择题 每题2分，共1O分 1.按照性质的不同，纳税人可分为 BD 。 A.扣缴义务人 B.法人 C. D.自然人 2.纳税人筹划可选择的企业组织形式有 ABCD 。 A.个体工商户 B.个人独资企业C.合伙企业 D.公司制企业 3.合伙企业是指 ABD 依法在中国境内设立的普通合伙企业 A.自然人 B.法人 C.国家 D.其他组织 4.税率的基本形式有 BCD 。 A.名义税率 B.比例税率 C.定额税率 D.定额税率 5.税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现，关键取 AC 的。 A.商品供给弹性 B.税率高低 C.商品需求弹性 D.计税依据形式 第三章增值税纳税筹划 一、单项选择题 1.我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为 C 。 A.7％ B.10％ C.13％D.1 7％ 2.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在 C 以下 A.30万元 含 B.50万元 含 C.80万元 含 D.1 00万元 含 3.从 B 以下的，为小规模纳税人。 A.30万元 含 B.50万元 含 C.80万元 含 D.1 00万元 含 4.判断增值税一般纳税人与小规模纳税人税负高低时， A 是 A.无差别平衡点 B.纳税人身份 C.适用税D.可抵扣的进项税额 5.一般纳税人外购或销售货物所支付的 C 依7％的扣除率计 A.保险费 B.装卸