学校财务管理制w度.docVIP

龙硐小学财务管理制度 .抓好学校环境卫生工作，兼职做好保健员工作。 7、认真完成领导交给的其它工作。 （四）保管管理人员岗位职责 1、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。 2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。 3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。 4、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。 5、完成学校领导交给的其它工作任务。 三、会计人员内部牵制制度 1、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。 2、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。 3、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。 四、财务收支稽核制度 1、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》办理。 2、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。 3、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。 4、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。 5、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。 五、原始记录管理制度 （一）原始凭证必须具备下列内容： 1、原始凭证的名称 2、原始凭证的的填制日期和编号 3、接受凭证单位的名称 4、经济业务内容摘要 5、经济业务的实物数量和金额及收付款方式 6、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章 （二）原始凭证的填制必须符合下列要求 1、记录真实??? 2、内容完整?? 3、填制及时???4、书写清楚 （三）原始凭证的审核 1、合法、合理性的审查 2、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。 3、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。 六、财务收支报销审批制度 1、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。 2、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各部门、班主任填写请购单，报送总务处和校长查验核准后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。 3、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经总务主任、校长审核签名，方可报销。 4、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。 七、财产物资计量验收制度 1、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各部门兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。 2、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。 3、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。 八、财产物资保管及赔偿制度 （一）保管员： 1、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。 2、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。 3、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公