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建筑施工企业财务管理细则（试行） 上海正基建设工程有限公司 财 务 管 理 细 则 （ 试 行） 批准人: 制定人: 目录总则 工程付款、货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程 货币资金存款安全操作规范 费用开支管理办法 备用金借款管理办法 会计核算规范 会计档案管理规定 一、总 则 第一条： 为了加强公司经济核算单位的财务管理、规范财务行为，依据“企业财务通通则”、“企业会计准则”、“施工企业会计制度”，针对公司当前的实际情况，制定本细则 第二条： 本细则的制定，是为了是财务管理真正体现出服务和监督的作用，明确财财务工作人员的责任，强调其使命，使财务管理成为企业经营管理的重要组成部分，保证国家财经制度和纪律的贯彻执行，保证项目顺利完成，提高经济效益，防范财务和经营风险而制定的一系列措施、方法及程序 第三条： 本细则适用于公司，作为财务管理的一套体系，各财务人员应将其作为日常工作程序的重要参照，结合实际具体的经济业务事项，灵活组织运用。 第四条： 公司领导必须要重视财务管理，遵守财政政策、法规，以公司的发展为重心，协调好公司的各方利益，帮助下属财务人员做好各项细则的落实及执行，让财务人员积极参与各项计划、预算、定额的制定及经济合同的签订，并要求其他各相关部门提供财务控制分析的资料。 货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金操作工作流程 税务办理工作流程 会计核算工作流程