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养老保险替代率模型研究分析 　　主要研究养老金的替代率，它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。首先介绍了替代率的概念，做出合理假设，建立了一种新的养老金替代率数学模型。为了验证模型的正确性，以某企业职工的相关信息为例，利用MATLAB仿真计算工具进行了实例计算，对模型进行了验证。由于模型计算与企业职工的年平均工资相关，本章建立了企业职工年平均工资预测模型，并用MATLAB进行了相关计算。 　　养老保险替代率MATLAB 　　1引言 　　近年来，随着中国养老保险制度的逐步确立及完善，养老金的替代率的高低受到了人们越来越多的关注，也成为国内研究热点。本文主要研究建立养老保险替代率的计算模型，结合MATLAB仿真计算工具，验证了模型的正确性。 　　2养老金替代率及目标 　　养老金替代率，也称为退休职工的工资替代率，通常是指职工退休后根据规定领取的养老金占其退休前工资收入的比例，直接影响养老基金收支的动态平衡。过高的替代率难以调动在职职工的劳动积极性，而且可能造成基金支付出现缺口；过低的替代率，很难确保退休人员的基本生活标准，所以，合理适度的养老金替代率目标的确定非常难，需要综合考虑，研究如何确定合理的养老金替代率目标有着重要的意义。 　　一个国家或者地区合理的替代率水平被称之为养老金替代率目标，主要从养老金的需求和供给平衡两个方面来确定，并且需要综合考虑社会消费水平、经济发展水平和通胀等经济因素。现有资料和报告表明，养老保险金替代率若介于20%与100%之间，就可以保障退休人员的基本生活。 　　3替代率模型建立 　　根据养老金替代率的概念，本文以某企业职工相关信息为例，假设该企业职工从1999年开始参加养老保险计划，并及时缴纳养老保险金，那么该企业职工从1999+a年开始缴纳养老保险，缴纳t年后退休的养老金替代率θat如式（1）所示：θat = Wat Xa + t - 1{kern 1pt}{kern 1pt}{kern 1pt} a （1） 　　θat：表示交t年的养老保险，退休后的替代率；Wat：表示交t年后退休时每月领取的养老金；Xa+t-1〓a：表示退休前一年的月工资收入。〓〓 　　〓〓个人账户养老金替代率随着利率的增大而增大，是一个变量，为了简化，本文利率统一设定为3%。退休职工领取养老金用的数学表达式如式（2） Wat=Wsat+Wpat 所示。WSat：表示交t年退休后，每月领取的基础养老金。WPat：表示交t年退休后，每月领取的个人账户养老金。 　　个人账户养老金WPat为个人账户养老金总额除以计发次数。而个人账户总额为每月缴纳的养老金及其累计利息。所以WPat=12?8%?∑ti=1Xa+i-1〓i?（1+q）t-i+1N〓（3） 　　Xa+i-1〓i：表示职工在1999+a年该年龄为19+a+i-1岁的工资，X（a+t）〓（a）〓是随着年份和年龄改变的。q：表示个人账户存款利率3%。 　　WSat=1%×t×（Ct+Sat）2〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓 （4） 　　Sat=Lt?∑ti=1Xa+i-1〓iLit=Ct?k?∑ti=1Xa+i-1〓iCi?kt=Ct?∑ti=1Xa+i-1〓iCit〓〓〓〓〓〓（5） 　　WSat：表示交t年退休后每月领取的基础养老金。Ct：表示再缴t年养老保险退休后全省上年度在岗职工月平均工资。Sat：表示本人指数化月平均缴费工资。Lt：表示该省职工的平均月工资。k：表示该省在职职工平均工资与该企业在职职工平均工资的比例，本文假设该系数为一常数。 　　因此，综合公式（1）到（5）养老金替代率的数学模型为： 　　θat = Wat Xa + t - 1{kern 1pt}{kern 1pt}{kern 1pt} a = Wsat + Wpat Xa + t - 1{kern 1pt}{kern 1pt} a （6） 　　其中： WPat=12?8%?∑ti=1Xa+i-1?（1+q）t-i+1N〓（7） 　　WSat=1%×t×（Ct+Sat）2〓（8） 　　Sat=Lt?∑ti=1Xa+i-1〓iLit=Ct?k?∑ti=1Xa+i-1〓iCi?kt=Ct?∑ti=1Xa+i-1〓iCit〓〓〓〓（9） 　　4养老金替代率计算与结果 　　为了验证模型的正确性，由前面建立的企业职工养老金替代率模型，本文以某企业职工缴纳保险金信息为例，假设该企业在职职工2000年职工甲30岁，职工乙40岁，都从2000年开始参加养老保险计划，缴纳养老金，一直缴费到其退休，假设其退休年龄分别为55岁，60岁和65岁三种情况，然后利用本章建立的替代率模型进行计算。 　　表一为该企业职工缴纳养老保险期间的个人信息，主要包含其缴纳养老保