企业内部财务管理制度实例.doc

财务管理制度（实例） 本实例仅做参考 审批: 编制人员： 启用日期 年 月 日 目 录 1、内部财务管理制度 （1 前言…………………………………… 2、第一章、资金管理管理制度………………… 3、第二章、差旅费标准管理规定……………… 4、第三章、公司各项费用收取的管理规定…… 5、第四章、现金、银行存款管理制度………… 6、第五章、内部会计管理体系………………… 1 、董事长对会计工作的领导职责……… 2 、财务总监对会计工作的领导职责…… 3 、会计人员岗位职责…………………… 4 、出纳人员岗位职责…………………… 5 、统计员岗位职责……………………… 6 、会计人员工作岗位设置……………… 7 、内部稽核制度………………………… 8 、内部牵制制度………………………… 9 、原始记录管理制度…………………… 7、第六章、会计档案管理办法 …………… 8 、第七章、票据管理制度 ……………… 9 、第八章、固定资产管理制度 ………… 10 、第九章、财产清查制度 ……… …… 11 、第十章、财务收支审批制度 …… … 12、第十一章、财务会计分析制度 ……… 13、第十二章、会计人员交接制度 ……… 14、第十三章、财务印章管理制度 ……… 15、第十四章、账务处理程序制度……… 16、第十五章、会计核算方法…………… 17、第十六章、会计奖罚方法…………… 前　 　言 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条 公司及下属公司的财务工作，都必须执行本制度。 第一章 资金管理管理制度 第1条 财务事项规定 （1）所有款项的支付，须按公司规定的审批程序批准。如果审批领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。注明补签事由及时间 （2）财务专用章、个人章及支票必须分开保管，财务专用章由会计负责保管，私章和支票由出纳负责保管。会计或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。 （3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及会计、出纳章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。 （4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的收款收据并经主管领导批准。 （5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经审批领导批准。 （6）非正常经营业务调出资金须经过审批领导批准。 （7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。 第2条 行政费用支出管理 （1）企业管理人员的费用报销，须经审批领导批准后财务方可报支。 （2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。 第3条 车辆维修费及汽油费管理 （1）企业车辆维修保养由总经理办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。 （2）车辆的易损备品备件由总经理办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由总经理办公室建账予以核销使用。 （3）汽油票办理银行卡核定使用。 第7条 办公费用、会议费用及其他费用管理 （1）企业办公用具由办公室统一采购、管理。 （2）办公室设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。 （3）办公室财产台账为财务管理部附设账册。 （4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。 （5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。 （6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由财务总监制定，经董事长批准后报财务管理部备案。 第8条 行政费用报销管理 （1）企业行政费用现金支出范围为：按《会计法》规定执行。 （2）企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由会计人员填写，主管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核支付。 （3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报，事后审批制，批准后方可实施。 （4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。 （5）《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，审批领导签字，财务审核后，由