直营中心财务项管理细则.docVIP

中国工商银行荆门分行法人客户 直营中心费用管理细则 为贯彻落实勤俭建行的方针，进一步规范费用管理，依据分行相关财务制度及要求，结合我中心实际，制定了《中国工商银行荆门分行法人客户直营中心费用管理细则》，请认真学习，严格贯彻执行。执行中如遇问题，请及时向中心相关负责人反映。 第一条 总则 为进一步规范本中心费用使用行为，以“厉行节约，合理开支，先批后用，严格控制”为原则，根据市分行有关规定，结合本行实际情况，制定本办法。 中心可使用营业费用范围 本年度中心营业费用按目前分行财务部确定的使用范围暂定为：车船使用费、修理费、印刷费、低值易耗品购置、电子设备运转费、差旅费、会议费、业务招待费、绿化费。以上范围根据市分行财务指标额度控制适当调整。 (一)车船使用费 车船使用费是指仅用于分行对中心所有人员的交通费补贴支出，包括车船燃料费和其他车船费用。车船燃料费可用于车船运行中的燃料费支出；其他车船费可用于过路（桥）费、停车费支出。 (二)修理费 修理费是反映本中心为了使用自有或租入的固定资产和低值易耗品恢复或保持原有状态和功能而发生的修理、维护支出，包括房屋及构筑物维修费和电子设备维修费。 房屋及构筑物维修费可用于自有或租入房地产类固定资产的维修费支出；电子设备维修费可用于自有或租入计算机及其附属设备等电子设备类固定资产的维修费支出。 （三）印刷费 印刷费是本中心在日常工作中所发生的为开展各类业务经营需要列支的印刷各种帐表、单据、资料费、包装运送费、刻图章费。包括业务印刷费和办公印刷费。业务印刷费可用于印刷对外业务中所需要的各类单据、业务申请书、审批书、合同、协议等方面的支出；办公印刷费可用于印制内部管理工作所需要的各种账簿、报表、文件资料、图章、证件等支付的费用，以及自行印刷所需纸张购置费用。 （四）低值易耗品购置 低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具用品。本办法管理之低值易耗品范围为办公用品、办公家俱、业务用品、安全消防用品及服务用品等。低值易耗品购置由内务组负责采购，并建立《低值易耗品登记簿》，记录物品采购、库存、发放、使用情况。在保证办公效率情况下，使库存数量最小化，压缩不必要的费用占用。 （五）电子运转费 电子运转费是本中心为维持各类电子设备正常运转而支出的专用耗材、备品备件购置费用等。 （六）绿化费 绿化费用于反映本中心内部绿化发生的零星支出。 （七）业务招待费 业务招待费是本行在日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项需要而列支的接待用餐等交往应酬费用。包括接待食宿费、招待用品费和其他业务招待费用。开支标准：接待处级及以上人员、原则上每餐不超过1000元，且人均不超过100元；工作餐及接待其他人员每餐不超过500元,且人均不超过50元。 （八）差旅费和会议费 本中心差旅费和会议费按照分行差旅费管理办法和会议费管理办法执行。 （九）中心福利费用 1.交通费。原则上按照每个小组每月2000元的标准在分行规定可使用费用范围内各组凭单据及费用审批单入账。 2.电话费。按照每月人均200元话费标准由中心统一缴纳并在分行可使用费用范围或通讯费到市分行报销。 3.午间餐。由内务组中心统一订餐。 4.工间餐。由内务组负责采买安排。 第三条 本中心费用的管理规定 （一）审批制度。中心所有事项均实行事前审批制度，凡本中心办理业务所需的招待费用和公关费用，需事先填写事项报告单，并由本中心负责人在事项报告单上签字确认。其他费用开支300元以下由分管组长审批，300-1000元由分管财务的组长审批，1000-10000元由中心负责人审批。 （二）报销流程。各项费用支出都必须凭发票并填制费用审批单签字确认后交财务经办报销入帐。单项费用（单张发票）超过1000元以上，10000元以下的由经办、分管组长、分管财务组长、中心负责人、分管中心副行长签字后方可入帐。10000元以上的（含10000）由经办、分管组长、分管财务组长、中心负责人、分行行长签字后方可入账。1000元以下的由经办、分管组长、分管财务的组长、直营中心负责人签字后方可入账。业务招待费（包括进餐、烟、酒、礼品等业务接待开支）不论开支金额大小，全部由分行分管直营中心副行长签字确认后方可交分行财务部报销。 第四条 财务控制与监督 　　(一)财务相关人员应严格审查业务费用发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。 (二)财务相关人员要认真把关、仔细审核，不符合规定和报销流程、审批权限手续不健全的，财务人员有权拒绝其报销付款、入帐。 第五条 附则 (一)本办法自印发之日起开始执行。 (二)未尽事宜，由直营中心经财务会计部报行长研究决定。 二〇一二年四月十六日 附件一： 财务事项报告单 时间 事项名称 经办人 经办小组 备注