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稽核工作实施细则 稽核依据：必须依照财经法规、规章和公司《运营手册》 稽核目的：发现问题、解决问题 稽核流程：直接能处理的问题即时处理，否则上报上级领导 一、稽核的范围 （一）、公司资产稽核 购入及出售是否告知行政部办理相关手续，是否随到随办，是否经公司流程批准； 寄存品及其他有价值单据是否放于库内并备查登记； 辅助行政部登记财产卡片，每月对所有固定资产、低耗品的行政部台账进行核对，每季度盘点公司固资、低耗品，检查是否有漏号物资、漏记账务，是否登记变动记录；查看项目管理中心登记的工地使用公司工具及固资、低耗品备查账，并于工地大检查时核对实物。 （二）、收入稽核 1.公司各项目回款与合同参照核对； 2.定期与甲方核对账务，核查应入公司账户款项是否真实足额到账； 3对合作单位与甲方签订的合同登记备查登记甲方信息，复核市场部各合作单位甲方回款及管理费、配合费及其他费用收取情况。 （三）、支出稽核 各项成本、费用的支付与原物品领用是否按照合同（年度预算）或已依规定核准，是否有浪费或业务上无需要的开支，发现问题及时向上级领导汇报； 公司制度要求的各种单据是否齐全、手续是否完备，对原始单据的来源单位备查登记，有权与来源单位核实经济事项； 审核各项支出是否按照公司《运营手册》规定签订合同，对未签订合同的经济事项有权要求补签合同后付款； 审核各项支出是否按照所签订合同规定条款支付，对不符合合同条款规定的支出有拒绝支付的权力。 （四）、其他事项稽核 复核内控编制是否有计算错误，有权督促制作部门及时将已审批内控流转给各相关部门； 2.复核合同标的价格计算是否准确，内容是否有明显漏洞，期限、付款条件、税金是否明确、无歧义，合同评审是否依照公司程序履行完毕（最好能有法律专业人士参与） ； 3.参与有关经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括(ABC ) A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是(ABCD )。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（ ABCD ） A．党的各级领导机关领导干部2、。监督不同于人民代表大会的监督具有国家权力的性质没有法律的约束力具有广泛的代表性和灵活性能够广开言路畅所欲言对监督的监督的不监督的监督的效果不够明显。广泛性基础性直接性多样性 舆论监督的特征 网络舆论监督与传统舆论监督相比具有如下新特点广泛性监督主体容易发展成为网络舆论暴力特约监督员制度密切党和政府与人民群众的联系国际性的反腐败合作活动主要有联合国框架下国际性反腐败行动国际组织联合行动对付腐败犯罪各国政府间的反贪污腐败行动目前反腐败国际合作仍然一些困难主要体现在对反腐败国际合作重要性有差距反腐败国际司法、执法合作远远不能满足反腐败的现实需要对反腐败国际合作的消极影响。反全球化对反腐败国际合作的消极影响。国际反腐败运动的发展趋势越来越重视惩治与预防相结合越来越重视依靠解决腐败问题越来越重视反腐败中的社会参与越来越重视加强反腐败的国际协作国际反腐败运动的特点反腐败国际化范围的扩大反腐败国际化的组织由民间逐渐发展为官方反腐败国际所涉及的领域越来越广关于反腐败国际方面文件的法律层次越来越高议会监察专员的职责是监督和中央及地方的行政活动监督和中央及地方的司法活动监督和议会和地方议会的议员保障法律、法令的实施为保障监察工作的顺利开展，瑞典法律赋予监察专员充分的调查权权建议权起诉权。腐败德国政府制度和措施。主要方面多眼睛监督制度岗位轮流的严