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2014-2015学年第2期 《会计账务处理实习》任务书 资料： 红星工厂2014年11月期初余额如下： 总分类账户2014年11 2,800.00 　 银行存款 225,300.00 　 应收账款 117,000.00 　 在途物资 3,000.00 　 原材料 12,000.00 　 生产成本 4,100.00 　 库存商品 55,000.00 　 固定资产 612,800.00 　 累计折旧 　 107,900.00 短期借款 　 50,000.00 应付账款 　 28,000.00 应付票据 　 3,510.00 预收账款 　 107,100.00 应付利润 　 4,000.00 应交税费 　 21,840.00 长期借款 　 100,000.00 实收资本 　 500,000.00 盈余公积 　 3,900.00 本年利润 　 55,000.00 利润分配 　 50,750.00 合计 1,032,000.00 1,032,000.00 11月发生如下业务： （1）11月1日，接受顺风公司追加投资200 000元存入银行。 （2）11月3日，向银行取得期限为6个月的借款100 000元存入银行。 （3）11月3日，从银行取现2 000元备用。 （4）11月4日，归还到期的银行短期借款50 000元。 （5）11月5日，从远景公司购入甲材料3 500千克，单价8元，增值税进项税额4 760元，款项未付。 （6）11月6日，用库存现金750元支付上述甲材料的运杂费。 （7）11月6日，甲材料到达企业，已验收入库。 （8）11月8日，上月采购的乙材料运达企业，全部合格验收入库，乙材料的采购成本为3000元。 （9）11月9日，领用原材料9 600元用于生产产品。 （10）11月10日，向四海工厂销售产品80 000元，增值税销项税额13 600元，款项未收。 （11）11月11日，向凯旋工厂销售产品30 000元，增值税销项税额5 100元，收到支票存入银行。 （12）11月12日，用银行存款支付产品广告费6 000元。 （13）11月15日，向个人销售产品1 000元，增值税销项税额170元，收到现金。 （14）11月16日，收到万达工厂前欠货款117 000元存入银行。 （15）11月18日，计提生产车间固定资产折旧费22 000元。 （16）11月20日，结算本月生产工人工资26 000元，车间管理人员工资9 600元，厂部管理人员工资13 500元。 （17）11月22日，将本月制造费用转入生产成本。 （18）11月23日，本月完工产品52 000元。 （19）11月24日，从银行取现49 100元，准备发放工资。 （20）11月25日，用现金发放工资49 100元。 （21）11月26日，用库存现金支付厂部水电费1 050元。 （22）11月26日，用银行存款支付本月借款利息400元。 （23）11月27日，因工厂门前清洁不达标，用银行存款支付罚款2 000元。 （24）11月28日，结转本月销售产品成本28 000元。 （25）11月29日，用银行存款支付本月销售税金1 400元。 （26）11月30日，结转本月收入类账户。 （27）11月30日，结转本月费用类账户。 （28）11月30日，计算本月应交企业所得税（企业所得税率25%），同时结转进本年利润账户。 要求： 在每个自然班范围内，每2-3位同学组成一个会计工作小组，每小组完成以下任务： 1、在收、付、转凭证上编制每笔业务的会计分录； 2、为业务中出现的每一个会计科目开设总分类账，登记期初余额，并依据记账凭证的内容进行过账； 3、编制余额试算平衡表和发生额试算平衡表； 4、编制红星工厂11月份的利润表； 5、编制红星工厂11月份的资产负债表。 上交时间及地点： 由各班学习委员收齐后（未收齐的单独用一张纸写清楚未交学生学号、姓名，作为缺考依据），于17周二交曾璐老师办公室（第五教学楼5楼工商管理系办公室）。 附件1：封面格式 附件2：余额试算平衡表格式 附件3：发生额试算平衡表格式 附件4：利润表格式 附件5：资产负债表格式  会计账务处理实习 专 业： 班 级： 小组成员名单：（红色为示例，根据实际情况填写。） 学号 姓名 主要工作 得分 2013211477 杨敬 1、编制1-10笔业务的会计分录； 2、开设总分录账，登记期初余额； 3、对1-10笔业务过账； 4、对部分总账科目结账； 5、编制部分资产负债表。 2013211478 王子慷 1、编制11-20笔业务的会计分录； 2、对11-20笔业务过账； 3、对部分总账科目结账； 4、编制