为一企业申请一纳税人报备制作的财务管理制度.docVIP

********服饰有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则-------------------------------------2 第二章 财务管理的结构体系及责职-----------------2-4 第三章 财务核算制度-----------------------------4-17 第四章 资金管理---------------------------------17-19 第五章 财产物资管理-----------------------------19-20 第六章 发票和收据的使用管理---------------------20 第七章 会计档案管理“银行调节表”，且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。其具体用法如下： 以银行存款入账的商品销售收入等； 以银行存款支付的货款、装璜维修费用、日常购办公用品费用、职工就餐费用、上缴的各项税费等； 总公司与其他公司之间款项的往来划转及其他往来的划款。 在日常账务处理中，不能出现非正常银行存款科目一借一贷现象，必须通过正常往来科目核算。 分录如下： 收入：借：银行存款＿XX 贷：应收账款、主营业务收入、其他业务收入等 支出：借：预付账款、营业费用、管理费用、应交税金 贷：银行存款＿XX 划款：借：应收