财务管理制度范--朗欧企管·中国权威工厂管理咨询公司.docVIP

财务管理制度 ? 第一章　总　则 为了适应社会主义市场经济的需要，加强企业财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经济效益，本公司根据《企业财务通则》和《中小型企业会计制度》的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。 本公司财务管理由财务部负责，其基本任务和方法是，做好各项财务收支、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金；参与经营投资决算；有效利用企业各项资产；努力提高经济效益。 建立和健全公司的内部控制制度。内部控制是为了保护企业资产的安全完整和有效运用，保证会计资料的有效运用，保证会计资料的真实可靠，提高经营管理水平和效益，而在企业内部所采取的一系列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。内部控制制度一般分为内部会计控制制度和内部管理控制制度两类。 本公司内部控制的基本原则是，经济（资产）责任制与现代企业管理相结合，相互制约与分工合作相结合，具体原则有： 权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止差错和弊端。 合理分管。实行账物分管、钱账分管。印鉴分管、钥匙分管等。 审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 责任明确。各部门和人员职责分明，以使任何情况都能联系到个人责任。 凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 例行核对。对每一项经济业务和会计记录，都要进行核对