企业所得税申报填写.docVIP

企业所得税申报表填写 一、企业会计制度下企业所得税申报表填写实例 恩施州山里红商贸有限责任公司是一家由湖北津津食品有限公司、武汉天益投资有限公司、恩施长城商贸有限公司共同投资的有限责任公司，公司生产经营地址位于恩施市土桥路，于2003年3月注册成立并开始生产经营，主要业务为生产销售休闲食品。该公司2009年仍执行《企业会计制度》，采用应付税款法核算企业所得税费用。 该公司2009年总账数据如下： 会计科目 借方 贷方 主营业务收入 121200000.00 121200000.00 主营业务成本0000 主营业务税金及附加 911000.00 911000.00 其他业务收入 888000.00 888000.00 其他业务支出 204240.00 204240.00 补贴收入 100000.00 100000.00 营业外支出 518000.00 518000.00 应付工资 9888000.00 9888000.00 其他应付款—工会经费 197760.00 197760.00 其他应付款—职工教育经费 247200.00 管理费用 4332000.00 4332000.00 管理费用—业务招待费 402000.00 402000.00 管理费用—坏账准备 30000.00 30000.00 销售费用