财务部门字框架及职能明细.docVIP

财物部门框架及职能明细 记账会计职能：①各项会计凭证的审核、编号、装订及保管②各种明细分类分类账的登载及保管③结账后有关账务的调整④收支账款的审核事项。 材料会计的职能：①将各种办公用品、仓库备用材料等进出库单据收集并整理归档②不定期抽查物料账目，是否账实相符③每月组织物料盘点并与仓管员核对确认④计算办公用品仓库备用品等材料的耗用成本。 税务会计职能：①办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项②办理公司税票的申购、开具及保管③办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项④编制税务报表、收支月报表及有关的统计事项。 财物稽核职能：①各项收入支出账项的审核②各项机械折旧的审核事项③应收、应付、预收、预付账项的审核④存货估价的审核⑤有关材料采购比价的监督及价格的审核⑥有关对外签订合同的审核。 出纳职能：①现金、票据及银行存款，财产的保管及日记账的记录事项②支票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项③财物费用、利息及租金的计算与收付事项④个人所得税代缴申报事项⑤支付工资及费用报销⑥掌握库存现金存量，并及时缴存银行。 财物会计职能：①资金预算的执行及控制②资金的筹措及支配调度事项③各项对外借款事项的办理及清偿④资金来源运用表的编制五往来账、应收、应付、暂收中转事项⑤员工薪资计算及个人所得税扣缴。 预算会计职能：①资金预算的编制②作业预算的编制及执行③成本费用的编