财务部门审核x工作手册.docxVIP

2011-02-27 10:47:16|??分类： HYPERLINK http://251097988./blog/ \l m=0t=1c=fks_084066083081089065082086086095085081082064080080084065084 \o 会计业务 会计业务 |??标签： |字号大中小?订阅 本文引用自春风度玉门 HYPERLINK /xl2751536/blog/static/681854582008126420155 \t _blank 《财务审核制度(草稿)》 ? 财务审核工作手册 1范围 1.1本手册规定了费用报销和付款相关程序、方法,并在原有财务制度的基础上补充修改相关的实施细则 1.2本手册相关规定适用于集团北京地区所属各公司 2费用审核三项原则 2.1授权审批原则:费用报销和付款等财务事项由地区负责人授权审批. 2.2价格核定原则:通过合同评审程序确定价格或由物价部门通过询价确定价格，合同价格变化应报物价部门备案 2.3费用预算原则:费用支出前应有详细的预算,严格控制预算外开支 3费用报销程序 ? ? 3.1岗位职责 3.1报销人的职责：报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,发票及附件应合法、完整，并按照要求粘贴整齐； 3.3部门负责人职责：审核业务是否属于预算范围内，并对业务的真实性、合理性负责,原则上要求对单据的合法