银行从业资格考《风险管理》复习资料(5-8).docVIP

2010银行从业资格考试《风险管理》复习资料(5) 　　5.1 操作风险识别 　　巴塞尔委员会将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。 　　本节从人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面对操作风险形成的原因、损失种类及特征进行分析。 　　5.1.1 人员因素 　　操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。 　　1. 内部欺诈 　　内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。 　　2. 失职违规 　　商业银行内部员工因过失没有按照雇用合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险。商业银行应对员工越权行为导致的操作风险予以高度关注。 　　3. 知识/技能匮乏 　　在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际错误的方式工作; 　　意识到自己缺乏必要的知识，但是由于颜面或者其他原因而不向管理层提出或者声明其无法胜