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关于上市公司营运资金管理的探讨 　　摘 要 在公司的内部资金中，营运资金是流动性最强的资金，同时它的盈利能力也是最差的，因此营运资金的管理也就受到公司的重视。本文正是基于目前上市公司营运资金管理的问题展开分析。首先文章对营运资金理论进行了概述，同时阐述了营运资金管理体系，然后指出营运资金管理存在的共性问题，最后根据问题提出了相应的应对措施。 　　关键词 营运资金管理 管理策略 　　一、营运资金的概念 　　营运资金是企业进行经营周转使用的日常性流动资金，广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。而营运资金的管理，指的就是流动资产与流动负债的管理，即通过对货币资金、有价证券、应收票据、应收账款、存货，短期借款、应付账款等的具体调控和管理来实现企业的目标――成本的最低，利润的最大化。 　　二、营运资金的管理策略 　　从理论上看，根据资金使用（投资）与资金来源（融资）的配比关系不同，主要有三种可供选择的营运资金管理策略：第一种是低流动资产比例与高流动负债比例相配合的激进型策略。第二种是高流动资产比例与高流动负债比例相配合或低流动资产比例与低流动负债比例相配合的适中型策略。第三种策略是高流动资产比例与低流动负债比例相配合的稳健型策略。在激进