货币资金和往来项的管理要点.docVIP

货币资金和往来款项的管理要点 生成2007-08-08 14:50:14 来源：《医院管理大全》 关键词：货币资金? 　　 　　货币资金是处于货币形态的资金，具体包括银行存款、库存现金、有价证券和外汇。对货币资金进行全面管理，是我国的一项重要财经制度。只有社会主义国家才能真正实行货币管理制度，充分发挥银行的职能作用，做到有计划地调节货币流通，节约货币使用，稳定市场物价，积累国家资金，促进社会主义建设事业持续、稳定、协调地发展。因此，管好货币资金对于贯彻执行国家财经制度法令，维护财经纪律，保护国家资金安全，也有重要意义。医院对货币资金的管理，就是要贯彻国家金融法令，维护货币资金的安全，划清资金渠道，实行计划管理，并及时合理地供应资金，保障事业计划的完成。 　　一、银行存款和库存现金的管理 　　按照我国银行结算和现金管理制度的规定，一切国家机关和企事业单位的货币资金，除按核定限额留存少量现金外，其他货币资金必须存入单位所在地的国家银行。各单位之间和单位与个人之间的经济往来业务，凡超出使用现金规定范围的，都必须通过银行办理转账结算。 　　（一）银行存款的管理　银行存款管理的主要内容有：银行存在账户管理、支票管理、转账结算方式的管理。 　　1）银行存款账户管理　（1）开户管理。医院必须凭财政或上级主管部门批准的申请开户文件，向所在地银行申请办理开户手续。金额预算