资金运作计算作题(二).docVIP

资金运作计算作业题(二) 第四章 财务预算的编制 1、某企业生产和销售A种产品，预算期2012年四个季度预计销售量分别200件、220件、250件、240件；A种产品预计单位售价为800元。假设每季度销售收入中，本季度收到现金70%，另外30%要到下季度才能收回，上年年末应收账款余额为50 000元。要求： （1）计算各季度销售收入预算数； （2）计算各季度现金收入预算数； （3）计算年末应收账款预算数。 2、假设甲公司的收账期为60天，　　要求：完成下表（单位：万元） 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 期初应收账款 210 　 　 销售额 510 870 450 600 销售现金流入 　 　 　 期末应收账款 　 　 　 2010年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。 4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费