果业公司财务管制度草案.docVIP

咸阳**果业有限公司财务管理制度 总则 第一条 为公司财务，发挥财务在公司经营管理的作用，财务制定本第二条 公司财务部的职能是：（一）认真贯彻执行。（二）建立健全财务管理的规章制度，核算，编制财务，财务的执行情况（三）积极为经营管理，促进。（四）合理使用资金（五）及时（六）税务、银行部门，提供（七）。（）第条 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、、第条 出纳的职责1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、、人员必须原始凭证并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计出纳员必须在记账凭证上签字会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。账簿记录编制会计报表，并报送有关部门。人员对实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。财务人员发现账簿记录与实物不符时，应及时向主管书面报告，查明原因处理。财务人员工作调动或者离职，必须与接管人员交接手续。财务人员办理交接手续，由主管副总经理监交、会计档案管理1．会计档案管理人员要认真执行新《会计法》与《会计基础工作规范》的规定，做好会计档案管理工作。2．会计档案进档案，要严格按照步骤、程序要求执行。3．非财务部人员需要查询会计档案，需经财务部部长批准。档案不准，拆散查账完毕，必须将会计档案放回原处。主管会计负责会计档案的整理装订。各种会计凭证应按期进行装订成册，装订前对各种会计凭证要按记账凭证编号顺序排列，严格审查，确保无错、无漏、无串号。做到装订整齐、完整、牢固，妥善保管，便于查阅。会计凭证每册一号，一年内连续编一个流水号，按年度统一编号。年度终了，账簿、报表其他类的编号按会计凭证的流水号续编。在会计账簿和会计报表封面上注明名称、账簿、报表的名称，加盖公章年度终了，由财务部收集整理，立卷归档。第条第条主管会计离任时，应编制会计档案移交目录。接收人员应按移交目录逐项清点，对不符合归档要求的应予以退回，并要求限期完成，重新验收。处罚办法第条违反规定。第条财务人员出现下列情况之一的，应予解聘。违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的附则本由总经理办公会本自发布之日起生效 business to organize, guide, assist, participatory pre-loan investigation, provide marketing advice and responsible for marketing advice. Chapter III content and process after accepting the borrowers application for the 14th person, dominated by field investigation and off-site surveys as a supplement, carry out pre-loan investigation work. Main contents are as follows: (a) the borrower surveys 1. Borrower for corporate customers, investigators should interview business, management, finance and other related personnel, field trip place of business and production operations, and according to the information provided by the customer to verify the business management, authenticity of the financial situation, trade, etc. 2. borrowing people for small enterprise of, survey content except reference company class customer outside, also should focus concern actual control people and the main shareholders personal fundin