发行与承销辅导讲-0801.docVIP

第八章　上市公司发行新股 　　上市公司发行新股，可以公开发行，也可发非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份（下文简称“配股”）和向不特定对象公开募集股份（下文称“增发”）；上市公司非公开发行新股是指向特定对象发行股票。　　 第一节　上市公司发行新股的准备工作 　　一、新股发行的法定条件及关注事项　　（一）基本条件（有变化）　　1.健全、良好的组织机构　　2.持续盈利能力，财务状况良好　　3.最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。　　4.其他　　　改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。　　（二）一般要求（有变化）　　1.上市公司的组织机构健全、运行良好：　　（3）现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责；　　（5）最近l2个月内不存在违规对外提供担保的行为。　　2.上市公司的盈利能力：　　（1）最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，　　以低者作为计算依据；　　（7）最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。