《国际经济法教学课件》国经法18周.pptVIP

第二节 信用证 一、概念与作用 1、定义：跟单信用证（documentary credit）是指一项约定，一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，向第三人（受益人）或其指定人付款、承兑并支付受益人出具的汇票，或授权另一家银行在符合信用证条款的情况下凭规定的单据付款、承兑并支付受益人出具的汇票，或授权另一家银行在符合信用证条款的情况下凭规定的单据议付。 2、作用 二、信用证的当事人及其相互关系 开证申请人（applicant），是向银行申请开立信用证的人。 开证行（issuing bank），指应申请人申请开立信用证的银行。 通知行（advising bank），指接受开证行委托向受益人通知信用证的银行。 受益人（beneficiary），指信用证中指定的有权享用信用证金额的人。 议付银行（Negotiating Bank）, 是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行。 付款银行（Paying Bank，Drawing Bank）,是指开证银行指定代行信用证项下付款或充当汇票付款人的银行。 保兑银行（Confirming Bank）, 是指根据开证银行的请求在信用证上加具保兑的银行。 偿付银行（Reimbursement Bank）,又称清算银行（Clearing Bank），是指接受开证银行的指示或授权，代开证银行偿还垫款的第三国银行。 受让人（Transferee） 三、信用证的基本运作程序和内容 （一）基本程序 1.买卖合同规定货款的支付采取信用证支付方式。 2.申请人向开证行提出开证申请，包括开证要求、偿付或担保协议。 3.开证行在接受申请人的申请后，向受益人开出以其为受益人的信用证。 4.通知行向受益人通知信用证。如通知行对信用证进行保兑，则其与受益人之间的关系独立于开证行与受益人之间的关系，对受益人承担独立的付款义务。 5.受益人按信用证的规定制作单据，并向指定行提交单据。 6.指定行根据信用证规定的条件和方式对受益人付款、承兑或议付。 7.指定行向开行证或保兑行要求偿付。 8.开证行向指定行或保兑行进行偿付。 （二）信用证的内容 1、有关信用证本身的要求 信用证号码、开证地点和日期、截止日期和地点等。 Art14：提交单据的日期最迟不迟于装运日后21个自然日 2、相关当事人 申请人、受益人、通知行、指定行等 3、信用证金额及兑现方式 “约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度。 即期or延期or承兑汇票or议付 4、货物运输与保险 5、商业票据 在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时（the credit does not state the quantity in terms of a stipulated number of packing units or individual items），货物数量应有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。 6、对银行的指示 四、信用证的种类 1、Standby L/C 备用信用证指开证人依开证申请人的请求对受益人承诺承担某项付款义务的凭证，只要受益人向开证人提交备用信用证规定的汇票或开证申请人未履约的声明或证明文件，即可取得开证人偿付的信用证。 International Standby Practice， ISP98 2、可撤销信用证和不可撤销信用证Irrevocable L/C 不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期限内未经受益人或有关当事人的同意，开证行不得修改或撤销的信用证。 3 即期付款信用证、承兑信用证、延期付款信用证和议付信用证 credit available by sight payment，~by sight acceptance，~by deferred payment，~by negotiation 即期付款信用证，指在受益人提示时仅凭单据付款或凭单据和受益人签发的以指定银行为付款人的即期汇票付款的信用证。 延期付款信用证，指在信用证规定的确定日期凭提示单据付款的信用证。 承兑信用证，指凭受益人签发的以指定银行为付款人的远期汇票和单据付款的信用证。 议付信用证，指被授权议付的银行对受益人出具的汇票及或单据支付对价予以购买的信用证。 4、保兑的与非保兑的信用证 以开证行开立的信用证是否经另外一家银行保兑，可将信用证分为保兑的信用证（confirmed L/C）与非保兑的信用证（unconfirmed L/C）。 保兑信用证，指由开证行以外的另一家银行对不可撤销信用证加具保兑，对保兑信用证承担独立于开证行的付款承诺的信用证。