第十一章EXCEL在会计中的应用2.ppt

例8：存货管理模型的构建 1经济批量控制基本模型 T=年定货成本+年存储成本 =（q/2）*C+（Q/q）*K 订货 批量 每次订货成本 货品年度采购总数 订货单位数量存储成本 2经济定货陆续到货模型 设：p为每日送达货量 d为每日需用量 q每期订货量 q /p为送货期 最高库存量（p - d）*q /p 平均库存量1/2*（p - d）*q /p T=订货成本+存储成本 =（Q/q）*K+（1/2 *（p - d）*q /p）*C 平均库存＝1/2*(100-10)*(300/100) 100 100 100 10 10 10 10 10 10 10 每期30天 送货期3天 3考虑数量折扣陆续到货的经济订货批量模型 T=订货成本+储存成本+采购成本 =（Q/q）*K+（1/2 *（p- d）*q /p）*C+Q*U*（1-f） 单价 折扣 最优订货批量q为总成本T最低时的订货批量 设：甲材料＞400,乙材料＞450,丙材料＞500,丁材料＞500时享受相应的折扣. EXCEL在财务管理中的应用 一 、EXCEL中的常用财务函数 （1）函数格式： =NPV(rate，inflow1，inflow2，…，inflow29) Rate：表示利息率 inflow1，inflow2，…，inflow29：各个时期现金流 量，最多29个inflow值。 （2）函数功能：根据给定的折现率，求出未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。 1．净现值函数NPV：将未来现金流量折算为现值的函数。 例如：某一投资项目预期经济寿命为6年，资金成本率为7%，期初需投资250万元，1到6年年末的现金流入分别为：40，50，60，70，80，90，100万元，评价项目是否可行。 =NPV（7%，40，50，60，70，80，90，100）-250 函数格式：=IRR(values，guess) Values：现金流入、流出值，它是一个数组或者是含有数组的单元格区域的引用，它必须有一个正数和一个负数。 Guess：是对函数 IRR 计算结果的估计值，默认0.1。 例如上例，计算内部报酬率。 2．内部报酬率：IRR函数,是使投资净现值等于零的投资报酬率。即投资回收的当前价值正好等于投资成本的利息率。 3．内部利息率RATE：用来确定投资（或贷款）的利率 。 函数格式：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) Nper：总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。 Pmt：每期付款额，其数值在整个投资期内保持不变。 Pv?：现值，即从该项投资（或贷款）开始时已经入账的款 项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。 Fv：为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，缺省为零。 Type：表示何时开始偿还，0表示投资结束时偿还，1表示投资开始时偿还，默认为0。 Guess：表示初始值。 例如：金额为 200000 元的 15年期贷款，月末还款额为 1500元，该笔贷款的年利率为： =RATE(15*12,-1500,200000)*12 例如：每月末存款700元，要想在10年后获得100000，则要求年利率为： =RATE(10*12, -700, 0,100000)*12 每月初存款 =RATE(10*12, -700, 0,100000，1)*12 4.分期偿还额函数PMT： 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每 期付款额。 函数格式：= PMT(rate,nper,pv,fv,type) Rate?：各期利率，是一固定值。 Nper?：总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的 付款期总数。 Pv?：现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入 账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本 金。 Fv?：为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余 额，如果省略 fv，则假设其值为零。 例如：向银行贷款180,000 元，需要按15年付清，年率为５.02% ，则月支付额为： =PMT(0.0502/12, 15*12, -180000) 例如：如果需要以按月定额存款方式在 10 年中存款 50,000，假设存款年利率为 ３%，则月应存款额为： =PMT(0.03/12, 10*12, 0, -50000) 5 现值函数PV：将各期现金折算到当前的价值。 函数格式：=PV(rate,nper,pmt,fv,type) 例如：设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月月末回报1000元。此项年金的购买成本为120,000元，假定要求投资回报率为 8.1%。现在可以通过函数 PV 计算一下这笔投资是否