某公司财务基础理控制制度.docVIP

财务内部控制手册 二零一零年七月  目 录 资金管理控制制度……………………………………………………3 采购与付款控制制度…………………………………………………9 销售与收款控制制度…………………………………………………13 存货内部控制制度……………………………………………………16 成本与费用内部控制制度……………………………………………20 工程项目的内部控制制度……………………………………………23 财务档案管理办法……………………………………………………27 印章使用管理办法……………………………………………………30 票据管理办法…………………………………………………………33 科技研发费用管理办法………………………………………………35 一、资金管理控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的管理与控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、银行承兑汇票保证金存款及信用证保证金存款等其他货币资金。 第三条 货币资金管理控制制度的基本要求是： 货币资金收支与记账的岗位分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支