05 2007经济资本计算说明和分配系数0111.docVIP

附件三 ： 2007年经济资本的计算说明及分配系数 一、经济资本 （一）概念。 经济资本（EC）是银行的各类非预期损失的总和，包括信用风险、市场风险、操作风险等。即： 经济资本 Σ非预期损失（信用、市场、操作） 根据现代商业银行风险管理理论银行经营损失可以分为三类，即预期损失、非预期损失和异常损失。是指在正常情况下银行在一定时期内可预见到的平均损失。如资产的市场价值的预期波动、预期的贷款违约等所造成的损失代表了银行从事业务活动的一种成本，从业务的收益中进行扣减预期损失通过和提取相应的专项拨备来覆盖。而非预期损失，银行不可能通过日常的成本来管理，而是通过资本来覆盖。用来覆盖非预期损失的资本即经济资本。经济资本的定义决定其具有以下特点：1.经济资本不是指银行实际拥有的资本；2.经济资本是一种虚拟的资本，它本身没有准确的概念范畴，无法对商业银行的某项资本是否属于经济资本进行判断；3.它是一个计算出来的数字概念，在数额上与非预期损失相等 风险权重 银票 四个月以内（含四个月） 0% 四个月以上 20% 商票 100% （四）贸易融资 经济资本系数 目标资本充足率×风险权重 业务类别 风险权重 信用证项下出口押汇 50% 其他 100% （五）不良贷款 经济资本系数 目标资本充足率×风险权重 不良贷款类别 风险权重 次级及以下 100% （六）资金业务 经济资本系数 目标资本充足率×风险权重 业务类别 风险权重 存放同业 20% 卖出返售信贷资产 20% 卖出返售票据 10% 其他 20% （七）其他表内业务 经济资本系数 目标资本充足率×风险权重 业务类别 风险权重 表内应收利息 150% （八）表外业务 经济资本系数 目标资本充足率×信用转换系数×风险权重 业务类别 信用转换系数 风险权重 开出银行承兑汇票 100% 100% 开出信用证 20% 100% 开出保证函（非融资性） 50% 100% 其他 100% 100% 三、经济资本系数 资产项目名称 目标资本充足率 信用转换系数 风险权重 行业调节系数 期限调节系数 我行经济资本系数 一、信贷业务类风险资产 （一）正常贷款本金 1、对公贷款 8.00% 100% 低风险 0.9 8.00% 1 0.9 1年以下（含） 1 7.20% 8.00% 1 0.9 1-3年（含） 1.1 7.92% 8.00% 1 0.9 3-5年（含） 1.2 8.64% 8.00% 1 0.9 5-10年（含） 1.3 9.36% 8.00% 1 0.9 10年以上 1.4 10.08% 8.00% 100% 中性 1 8.00% 1 1 1年以下（含） 1 8.00% 8.00% 1 1 1-3年（含） 1.1 8.80% 8.00% 1 1 3-5年（含） 1.2 9.60% 8.00% 1 1 5-10年（含） 1.3 10.40% 8.00% 1 1 10年以上 1.4 11.20% 8.00% 100% 高风险 1.1 8.00% 1 1.1 1年以下（含） 1 8.80% 8.00% 1 1.1 1-3年（含） 1.1 9.68% 8.00% 1 1.1 3-5年（含） 1.2 10.56% 8.00% 1 1.1 5-10年（含） 1.3 11.44% 8.00% 1 1.1 10年以上 1.4 12.32% 2、个人贷款 个人住房按揭贷款 8.00% 25% 1 1 2.00% 其他个人贷款 8.00% 100% 1 1 8.00% 3、票据融资 银票 四个月以内（含四个月） 8.00% 0 1 1 0.00% 四个月以上 8.00% 20% 1 1 1.60% 商票 8.00% 100% 1 1 8.00% 4、贸易融资 信用证项下出口押汇 8.00% 50% 1 1 4.00% 其他 8.00% 100% 1 1 8.00% （二）不良贷款 次级及以下 8.00% 100% 1 1 8.00% （三）贷款表内欠息余额 8.00% 150% 1 1 12.00% 二、资金业务类风险资产 （一）存放同业 8.00% 20% 1 1 1.60% （二）卖出返售信贷资产 8.00% 20% 1 1 1.60% （三）卖出返售票据 8.00% 10% 1 1 0.80% （四）其他资金业务 8.00% 20% 1 1 1.60% 三、表外业务类风险资产 （一）开出银行承兑汇票