公司费用报销管理制度分析.docVIP

公司费用管理 目 录 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..2 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . ...2 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..8 第一章总则 第一条为加强公司内部管理，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条根据公司的实际情况，将分为差旅费、通讯费等 第三条本制度适用公司。 第二章费用报销制度及流程 1、报）第五条费用报销单填写及粘贴要求：、报销单一律用黑色钢笔或签字笔填写； 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 、出租车票据需注明业务发生时间、地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管签字确认； 、与后的须大小一致，不得突出于和之外（过大时应按大小折叠）； 、各应均匀贴在报销单后的上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致 7、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量贴在一块，并按金额大小排列； 、在粘贴时，确保审核人能够清楚地审阅 第条，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算。 第条费用报销基本流程： 为了费用报销，在每财务差旅费报销 1、项目标准 级别 一般员工 主管 经理及以上 北上广深及海外 住宿 交通 餐饮 省会城市 住宿 交通 餐饮 其他区域 住宿 交通 餐饮 2.1、住宿费报销时必须提供发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户事先经同意后方可报销招待费，回来后补办申请。 2.出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.部门以下（含部门）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经批准后方可乘坐飞机。 2.到达目的地后，除外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 报销差旅费必须在回公司天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 办公费用包括印刷各种表、打印、办公用品、笔墨、名片、邮寄、书报等费用。各部门对所属单位发生的办公费负责，对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 办公用品采购和印刷各种表等由负责采购、印刷。 各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报审批后，印制。 各部门所需购置办公用品，统一到领用，并办理领用 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 个人领用的办公用品、具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 业务招待费招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 各部门因公招待必须事先申请批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 4、其它非公招待客人一律个人承担 第十条交通费 原则上应尽量乘坐公交车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十条通讯费 3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十条培训费 1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十条费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、签字后方可，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制费用，不得无故超支 3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续。 第条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，上报酌情处理。 第章借款标准及流程　 借款标准 1员工公需要，一般不超过其月工资额员工原则上不允许借款员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准