应收账款管理系统(杨晓丽).docVIP

序 言 企业的应收账款是在回收之前的持有时间内，它不但不会增值，反而要随时间的推移让企业付出代价。如果应收不能及时收回，企业资金就无法周转， 一、引言 （一） 系统开发的背景 企业的应收账款是在收回之前的持有时间内，它不但不会增值，反而要随时间的推移让企业付出代价。如果企业的应收款项不能及时收回，企业资金就无法继续周转，正常的营运活动就被梗阻，不但会对企业自身的资金运转产生负面影响，而且还可能引发企业之间的相互拖欠，从而形成严重的三角债问题；如果企业的应收账款一旦形成呆账，就会使这部分资金滞死，使企业蒙受严重的财务损失，甚至会危及企业的生存和发展。加强应收账款的管理，避免或减少损失的发生，保证企业经营活动的正常进行，提高企业的经济利益，是十分必须和重要的。企业应采取有效措施，认真加以预防和解决。 目前，一些企业的业务部门都有计算机，日常的文件打印、报表输出都使用Microsoft企业的office软件进行处理，实际业务处理和财务管理大部分还是手工进行的，对于国外的一些大型企业，在应收账款的管理上都采用的是计算机来处理的。应收账款的管理要耗费大量的人力、物力，对于到期未付的应收账款要立即追踪；催收账款部门必须记录催收的细节，并且与顾客讨论付款方式，完全负起收款的责任会造成过多坏账，结果导致现金流量下降，危及企业的生存缺乏应收账款系统的企业，会造成过多坏账，结果导致现金流量下降，危及企业的生存。将计算机用于应收账款的管理，则能迅速准确地提供应收账款管理所需的信息，提高工作效率。清查应收账款；计算业务人员的佣金，对于到期未付的应收账款立即追踪并且与讨论付款方式，应收账款系统Microsoft ACCESS 2000，因此该系统的开发在技术方面是可行的。 2． 经济可行性 经济可行性主要是对项目的经济效益进行评价，一方面是支出的费用，其中包括设备购置费、软件开发费、管理和维护费、人员工资和培训费等。另一方面是取得的收益中可以用钱来衡量的那部分（收益的另一部分难以用钱来表示的）。目前手工处理应收账款的管理方式如果用计算机来完成，建设MIS系统，不但能大大减少重复性的工作，降低办公费用，提高办公效率，而且减轻了财务人员的工作强度，为企业领导决策能够及时提供准确的信息。 3．社会可行性 社会可行性研究是对系统投入使用后对社会可能带来的影响进行分析。随着计算机知识的普及和推广，越来越多的人掌握了计算机的基本使用方法和技能。目前随着会计电算化的发展，企业的财务人员已经具备了一定的计算机基础知识和财务软件的实际操作经验，对于财务软件的使用，财务人员有着很大的积极性，可以大大减轻他们的工作量。因此，该系统在社会方面是可行的。 可行性分析的最后成果时写出可行性分析报告。可行性分析报告包括下列内容： （1）系统的总体目标以及主要功能。 （2）主要问题和主要信息需求。 （3）拟定系统的方案。 （4）从技术、经济、社会等方面论证方案的可行性。 均衡以上条件，我们完全有理由相信系统运行的软硬件条件是具有的。综上所述，本系统是可行的。 二、系统分析 系统分析阶段的目标，就是按照系统的开发背景、开发思路和可行性分析所定的某个开发项目范围内，明确系统开发的目标和用户的信息需求，提出系统的软件方案。 （一）系统的调查 1．组织结构图 为了能更好地让我们开发的系统满足各企业的需要。我们这某个科技有限企业进行了调查分析。从他们的管理和职能部门的分工来看，他们企业的组织结构图如下所示： 组织结构图 2．业务流程图（BFD） 为了进一步弄清该系统的基本功能和信息流程，我们对企业的财务部门进行了详细的调查，重点是弄清楚应收账款管理的业务流程，并能用业务流程图加以描述。业务流程图（BFD）是一种表明系统内部单位、人员之间业务关系、作业顺序和管理信息流动的流程图，通过图形工具进行瞄来描述管理业务活动，进行规范化说明。 通过详细调查我们的除应收账款管理系统的业务流程图，如下所示： 业务流程图图例 业务流程图 应收账款管理系统业务流程图说明如下： 1．将应收款项发生凭证和收款凭证输入凭证临时文件，同时在客户文件中建立新增客户档案。 2．对凭证临时文件中的应收款项发生凭证和收款凭证进行审核，经审核签字后将其存储到凭证文件中。 3．对审核后的凭证，记账于收款凭证文件和发票文件中，同时更新客户文件。其中：收款凭证文件存放记账后收款凭证；发票文件存放记账后的全部发票信息，详细放映第一张发票的发生、货款回收及所欠余额情况；客户文件存储客户的固定信息及所欠账款等综合变动信息。 4．由客户文件生成客户信息表、用户信息表、催款单，由收款凭证文件和发票文件生成应收账款明细账