6月10日退休理财规画讲座.ppt

教師自身關懷 — 新舊制退休撫卹比較 明新科技大學葉景棠 104年6月10日 壹、我國老年經濟安全設計 1.勞保:老年給付 2.公保:養老給付 3.國民年金:老年給付 1.勞退舊制 2.勞退新制(94.7.1 ) 3.公務人員退撫基金 4.私校退撫基金(舊制)81.8.1 5.私校退撫儲金新制99.1.1 1.民間養老 2.個人儲蓄理財 3.私校增額提撥 * 「恩給制」、「確定給付制」與「確定提撥制」有什麼不同？  一．恩給制 (一）經費來源： (1)政府每年編列之預算。 (2)私立學校於每學期提撥相當於學費百分之 三之金額到退撫基金。 （二）退休金給付權利義務並無對等關連，容易形 成退休經費籌措責任轉嫁由後代子孫承擔之 公平性及政府財政不堪負荷等問題。 舊制退休撫卹規定 退休金給付=[最後在職的本薪(年功薪)+930]×基數 基數的計算方式為： 1.年資少於15年：基數 = 2 × 年資 - 1 2.年資多於或等於15年：基數 = 2 × 年資 + 1 二、確定給付制(defined benefit,DB) (一）量出為入，先確定給付數額，再依被保險人年齡結 構決定繳費率，通常未足額提撥，再以逐步調升費 率方式補足。政府公共年金多採此方式，以確保民 眾獲得基本老年經濟安全保障。 (二）如我國勞保、公保、軍保及國民年金保險，另外軍 公教退撫制度亦屬之。 三、確定提撥制(defined contribution,DC) （一）量入為出，被保險人及雇主均事先按月提撥一定費用 至個人帳戶，待退休時領取個人帳戶提撥總額及投資 收益，故又名「個人帳戶制」。 （二）職業退休金多採此方式，雇主責任在撥補之後即完 結。如我國勞工退休金新制及私校退撫儲金制。 退休金提撥知多少 民國98年前－恩給制 本人不提撥（學校於每學期提撥相當於學費百分之三之金額到退撫基金以支付退休金）。 民國99年起－提撥DC制（確定提撥制） 1.提撥方式：以本俸加1倍，乘以提撥率，目前法定提撥率為12%。 2.負擔比例：學校及政府部分各佔32.5%，個人所負擔的部分佔35%。 教職生涯總共要撥繳多少錢？ 若每月平均繳4,000元，每人每年約計提撥13.7萬元（自提48,000元、學校與政府分攤89,000元） 易言之，教職生涯如有30年，提撥給退撫儲金之金額約將高達411萬元（自提144萬元、學校與政府分攤267萬元）。 * 儲金的本金及孳息總額領取的方式 新舊年資少於15年則一次給付退休金。 (2) 年滿60歲且年資滿15年以上，或服務滿25年則有三種方式可選擇: (A) 一次給付。 (B) 定期給付制：購買年金保險，活越久領越久。 (C) 兼領(部分一次給付，部分定期給付)。 1.即期年金。 2.利變年金。 3.一次給與。 保險商品 1.保費費用 2%。 2.保證年金20年。 3.宣告利率依據保單生效日起。 4.保單不得解約。 5.宣告利率為1.75% ,利率固定。 6.保證期間未支領年金餘額與受益人。 富邦人壽-即期年金 1.年金累積期為五年。 2.保證給付年金20年。 3.年金給付至 111歲。 4.年金累積期間(五年)每一年度提領保費總 額5%得免解約費用。 5.宣告利率為1.5%,利率可變動 。 6.保證期間未支領年金餘額與受益人。 富邦人壽-利變年金 私校退撫年金商品 即期年金保險商品(假設以400萬購買年金，假設65歲退休) 保險 公司 附加 費用 預定利率 解約 費用 保證期20年 月領年金 年金 領期 富邦 人壽 2.0 % 1.75 % 不得 解約 男 17,400女 16,868 110歲 私校退撫年金商品 利率變動型年金保險(假設以400萬購買年金，假設65歲退休) 保險 公司 年金累積 預定利率 保證期20年 月領年金 可領 期間 富邦 人壽 5年 1.5 % 男 18,337女 17,926 111歲 私立學校退撫儲金試算表 私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金監理會網站〔.tw/scmrc/ 〕 輸入教職員之薪額、年資、預定收益率等資料，可計算退休金數額以供參考。 操作說明： 1.點取附件。 2.儲存檔案後開啟。 3.安全性層級須設為中級：請在EXCEL【工具】、【選 項】下，【安全性】標籤內【巨集安全性】中之【安全 性層