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生产与成本核算业务流程及实务 2009年11月06日 11:18 一分厂　领料凭证汇总表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2009年12月　　　　单位：元 项目 　　原材料 角钢 钢板 铝圆 圆钢 铸件 铝板 机油 棉纱 三角带 合计 生产成本——一分厂——A产品 　　23597.25 86157.2 144592.95 8903.7 28515 10000 　 　 　 301766.1 生产成本——一分厂——B产品 　　　 　 　 　 28515 10000 　 　 　 38515 管理费用——修理费 　　　 　 　 　 　 　 3000 900 440 4340 合 计 　　23597.25 86157.2 144592.95 8903.7 57030 20000 3000 900 440 344621.1 　　经理　李培花　　　　　　　　　稽核　　　　　　　制单　　（2）根据领料单及“领料凭证汇总表”编制记账凭证（通用或转账）；　　（3）审核凭证；　　（4）根据记账凭证、领料单及“领料凭证汇总表”登记明细账（注意记账凭证的记账符号“√”）；　　作为此题，为了衔接先把12月月初余额、本月增加额填列在相应的账簿中。　　（5）所有凭证登记完毕后，对账；　　（6）发现错误更正；　　（7）无错或更正完毕，结账（年结）。