继续教育试题(企函业所得税纳税实务与会计处理).docVIP

判断题： 1、企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。 [题号：Qhx007969] A、对 B、错 您的回答：A正确答案：A 2、一般性税务处理中重组交易各方按规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。 [题号：Qhx007990] A、对 B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：特殊性税务处理中重组交易各方按规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。 3、资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 [题号：Qhx007992] A、对 B、错 您的回答：A正确答案：A 4、非金融企业向非金融企业借款的利息支出可以全额在企业所得税前扣除。 [题号：Qhx007983] A、对 B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：非金融企业向非金融企业借款的利息支出：不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不许扣除。 5、所得税属于间接税。 [题号：Qhx007965] A、对 B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：所得税属于直接税。 单